Mục lục
- Kế hoạch thuế và bất động sản
- Tại sao điều quan trọng là lập di chúc
- Di chúc cuối cùng và Di chúc
- Giấy ủy quyền
- Ý chí sống
- Làm thế nào một ủy thác đơn giản hóa kế hoạch bất động sản
- Các loại ủy thác
- Điểm mấu chốt
Trong kế hoạch bất động sản, người Canada không phải đối mặt với thuế bất động sản theo cách công dân Mỹ làm. Tuy nhiên, điều mà nhiều người không nhận ra là thuế thuế được coi là xử lý khi áp dụng khi bạn chết., chúng tôi sẽ cung cấp các mẹo về giảm thiểu tiếp xúc với bất động sản của bạn đối với thuế này và cấu trúc kế hoạch bất động sản của bạn để đảm bảo người thụ hưởng của bạn có được tài sản mà bạn dự định cho họ.
Chìa khóa chính
- Thuế định đoạt của Canada, tương tự như thuế bất động sản ở Mỹ, được hoãn lại khi tài sản được chuyển nhượng hoặc giữ trong một ủy thác của người phối ngẫu cho một người phối ngẫu còn sống. Tạo một sự tin tưởng cho phép bạn chuyển tài sản trong khi bạn vẫn còn sống chi phí chứng thực khi bạn chết. Nếu bạn chết mà không lập di chúc, tỉnh Canada nơi bạn sống quyết định tài sản của bạn sẽ được phân phối như thế nào.
Kế hoạch thuế và bất động sản
Thuế định đoạt được coi là có tên vì các khoản đầu tư của bạn được coi là được bán khi chết. Bất kỳ khoản lãi vốn nào được kích hoạt bởi việc bán hàng của họ đều được bao gồm trong tờ khai thuế thu nhập cuối cùng được nộp vào năm bạn mất. Một tờ khai thuế cuối cùng cũng bao gồm giá trị của bất kỳ tài khoản hưu trí và thu nhập nhận được từ cổ phiếu, trái phiếu, đầu tư bất động sản và thậm chí tiền bảo hiểm nhân thọ trong năm mất, từ ngày 1 tháng 1 cho đến ngày chết.
Với mức thuế thu nhập liên bang của Canada lên tới 33% vào năm 2019, thuế cuối cùng này có thể là đáng kể. Thuế tỉnh và lệ phí quản chế cũng được áp dụng. (Tuy nhiên, bỏ qua chi phí quản chế là có thể, với kế hoạch trước thích hợp.)
Tin tốt là thuế được hoãn lại nếu tài sản được chuyển cho người phối ngẫu còn sống. Thuế được hoãn lại ngay cả khi tài sản được giữ trong một ủy thác của người phối ngẫu, cung cấp thu nhập cho người phối ngẫu còn sống. Tuy nhiên, nếu người phối ngẫu bán tài sản, thuế được áp dụng. Khi người phối ngẫu qua đời và tài sản được chuyển cho những người thừa kế khác, 50% tiền lãi của bất kỳ cổ phiếu, trái phiếu, đầu tư bất động sản và các tài sản khác đều phải chịu thuế suất thuế thu nhập cá nhân.
Tại sao điều quan trọng là lập di chúc
Không có gì là chắc chắn nhưng cái chết và thuế, kể lại câu nói cũ (do người cha sáng lập người Mỹ, Benjamin Franklin). Mặc dù bạn không thể kiểm soát một trong hai sự kiện không thể tránh khỏi này, bạn có thể đưa ra ý chí để đảm bảo rằng các vấn đề tài chính của bạn được quản lý theo mong muốn của bạn một khi bạn không còn có thể làm điều đó do không đủ khả năng hoặc tử vong.
Nếu không có di chúc hợp lệ, bạn được coi là đã chết ruột. Khi điều đó xảy ra ở Canada, tỉnh bạn sống quyết định cách phân phối tài sản của bạn, mà không liên quan đến mong muốn của bạn. Theo luật lệ của bộ phận ruột, tỉnh thường phân phối 50.000 đô la giá trị đầu tiên cho người phối ngẫu còn sống, sau đó chia phần còn lại giữa người phối ngẫu và con cái. Nếu bạn không có vợ / chồng hoặc con cái còn sống, bố mẹ bạn là người tiếp theo xếp hàng để nhận tài sản của bạn, theo sau là bất kỳ anh chị em nào.
Chết mà không có ý chí cũng dẫn đến sự chậm trễ và chi phí thêm. Tòa án chỉ định một quản trị viên ngoại quan để phục vụ như là một người thi hành di sản. Ngoài ra, bất kỳ tài sản nào được phân phối cho trẻ em dưới 19 tuổi phải được chuyển cho người giám hộ ngoại quan hoặc Ủy thác công cộng. Quá trình bổ nhiệm các quản trị viên này vừa tốn kém vừa mất thời gian.
Di chúc cuối cùng và Di chúc
Mục đích của di chúc cuối cùng là đưa ra hướng dẫn cho người bạn chọn làm giám đốc điều hành về cách bạn muốn tài sản của bạn được phân phối sau khi bạn qua đời. Nó thường không đưa ra hướng dẫn về đám tang hoặc chôn cất của bạn, vì nó thường sẽ không được mở cho đến sau đám tang, khi những người thừa kế đến với nhau để đọc di chúc.
Giấy ủy quyền
Giấy ủy quyền cho người bạn chọn quyền quản lý các vấn đề tài chính của bạn nếu bạn không có khả năng tự quản lý chúng. Nó mang lại cho người này, được chỉ định là đại lý hoặc luật sư của bạn, có quyền xử lý các công việc hàng ngày như:
- Thanh toán hóa đơn Hoàn thuế khai thuế Gửi thư qua ngân hàng Kết nối với kế toán viên và luật sư Nhìn sau khi vật nuôi Thay mặt bạn
Không có giấy ủy quyền, vợ / chồng của bạn không có thẩm quyền pháp lý để thực hiện một loạt các nhiệm vụ quan trọng cho bạn nếu bạn bị tàn tật.
Ý chí sống
Một cuộc sống sẽ cung cấp chăm sóc sức khỏe / sức mạnh tinh thần của luật sư cho một người bạn chọn. Nó mang lại cho người này, đóng vai trò là đại lý hoặc luật sư của bạn, thực thi quyền điều trị y tế mà bạn muốn nhận nếu bạn không thể bày tỏ mong muốn của mình. Tài liệu nói với các bác sĩ, thành viên gia đình và tòa án những mong muốn của bạn về hỗ trợ cuộc sống và các thủ tục y tế khác nếu bạn bị chết não, bất tỉnh, bị bệnh nan y hoặc không thể giao tiếp.
Một cuộc sống về cơ bản sẽ mang lại cho người đại diện được lựa chọn của bạn quyền lựa chọn liệu có nên rút phích cắm hay không để quyết định số phận cho bạn, nhưng giá trị của nó vẫn còn gây tranh cãi. Euthanasia không hợp pháp theo mục 215 của Bộ luật hình sự của Canada và người sống sẽ không có tư cách pháp nhân. Tuy nhiên, Hiến chương về Quyền của Canada ném tính hợp hiến của phần này của Bộ luật Hình sự vào câu hỏi bằng cách trao cho mọi người quyền bảo mật của người đó và quyền không bị tước quyền.
Làm thế nào một ủy thác đơn giản hóa kế hoạch bất động sản
A sẽ đảm bảo rằng những người thừa kế của bạn có được chính xác những gì bạn muốn họ nhận được, nhưng một sự tin tưởng có thể đơn giản hóa quá trình chuyển những tài sản này cho những người thừa kế của bạn. Sự khác biệt chính giữa hai điều này là sự tin tưởng sẽ cho phép bạn chuyển tài sản cho người thụ hưởng khi bạn còn sống, trong khi đó sẽ chuyển tài sản của bạn khi bạn chết.
Tín thác là một thực thể pháp lý sở hữu một số hoặc tất cả tài sản của bạn, chẳng hạn như tài khoản ngân hàng, bất động sản, cổ phiếu, trái phiếu, đơn vị quỹ tương hỗ và doanh nghiệp tư nhân. Các điều khoản của một ủy thác có tính ràng buộc về mặt pháp lý cao hơn so với các điều khoản của một di chúc thông thường, có thể bị thách thức tại tòa án về việc liệu nó có thực hiện nghĩa vụ đạo đức của người chết hay không. Một tín nhiệm cũng cho phép bạn tránh được quá trình quản chế, trong đó nội dung của bạn sẽ được công khai.
Các loại ủy thác
Loại tín thác chính trong kế hoạch bất động sản là tín thác sống có thể hủy bỏ, được gọi là vì bạn có thể thay đổi hoặc thu hồi các điều khoản của ủy thác bất cứ lúc nào khi bạn còn sống. Sự tin tưởng hướng dẫn những người được ủy thác về cách phân phối tài sản của bạn cho những người thụ hưởng khi bạn còn sống, sau khi chết hoặc nếu bạn không có khả năng làm điều đó.
Cả bạn và vợ / chồng của bạn đều có thể là người được ủy thác và quản lý tài sản của ủy thác. Tính năng này của một ủy thác sống có thể rất quan trọng, ví dụ, nếu một doanh nghiệp gia đình được đặt trong một ủy thác và bạn muốn tiếp tục kiểm soát các hoạt động của mình. Khi một người phối ngẫu qua đời, người phối ngẫu còn sống tiếp tục là người được ủy thác, nhưng sự tin tưởng trở nên không thể chối bỏ trong đó chỉ có những thay đổi hạn chế có thể được thực hiện theo các điều khoản của nó.
Vì thu nhập từ tài sản tín thác chịu thuế theo thuế suất ủy thác của Canada, tín thác sinh hoạt không phổ biến ở Canada như ở Mỹ, nơi thu nhập được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập cá nhân của bạn. Một ủy thác sống được thiết lập sau ngày 17 tháng 6 năm 1971, chịu thuế đối với tất cả thu nhập ở mức thuế suất biên cao nhất trong tỉnh cư trú. Ngược lại, một ủy thác di chúc, chỉ hoạt động sau khi chết, bị đánh thuế theo thuế suất của tỉnh.
Ngoài ra, các tài sản được chuyển vào hoặc ra khỏi một ủy thác của Canada thường được xử lý như thể chúng đã được bán và chúng bị đánh thuế vào bất kỳ sự gia tăng nào về giá trị (đánh giá cao) kể từ ngày mua. Tuy nhiên, hai cấu trúc ủy thác tương đối gần đây, ủy thác thay đổi và ủy thác chung cho phép bạn tránh thuế thu nhập từ vốn.
Điểm mấu chốt
Tóm lại, để đảm bảo rằng tài sản của bạn được phân phối theo cách bạn muốn, bạn sẽ cần một di chúc và di chúc cuối cùng, và bạn cũng có thể muốn xem xét di chúc sống, giấy ủy quyền và ủy thác.
