ĐỊNH NGH TreatmentA Điều trị lợi nhuận vốn
Phương pháp điều trị tăng vốn là các loại thuế cụ thể được đánh giá dựa trên mức tăng vốn đầu tư được xác định theo Luật Thuế của Hoa Kỳ. Khi một cổ phiếu được bán vì lợi nhuận, phần tiền thu được vượt quá giá trị mua (hoặc cơ sở chi phí) được gọi là lãi vốn.
Thuế lãi vốn được chia thành hai loại: lãi vốn ngắn hạn và lãi vốn dài hạn. Các cổ phiếu nắm giữ lâu hơn một năm được coi là dài hạn để xử lý bất kỳ khoản lãi vốn nào và bị đánh thuế tối đa 15% tùy theo khung thuế của nhà đầu tư. Các cổ phiếu nắm giữ dưới một năm phải chịu mức tăng vốn ngắn hạn với tỷ lệ tối đa 35% tùy thuộc vào khung thuế của nhà đầu tư.
BREAKING Điều trị lợi nhuận vốn
Sự khác biệt rất lớn giữa lãi suất ngắn hạn và dài hạn cho thấy rõ rằng việc chú ý đến hậu quả thuế của việc đầu tư vào cổ phiếu là một kỹ năng quan trọng để phát triển. Khi danh mục đầu tư của một nhà đầu tư tăng lên, anh ta hoặc cô ta nên theo dõi tăng vốn, bao gồm cả việc điều chỉnh gần cuối năm dương lịch để giảm thuế lãi vốn càng nhiều càng tốt. Một kế toán viên hoặc chuyên gia đầu tư có thể hỗ trợ trong những nỗ lực này.
Thời kỳ nắm giữ có thể ảnh hưởng đến việc điều trị lợi nhuận như thế nào
Thời gian nắm giữ đối với một cổ phiếu - hoặc khung thời gian mà cổ phiếu được sở hữu - thường bắt đầu từ ngày cổ phiếu được nắm giữ bởi nhà đầu tư, bất kể bao lâu bất kỳ bảo đảm hoặc lựa chọn nào được thực hiện. Trong nhiều trường hợp, cổ phiếu được tổ chức ít nhất một năm và một ngày để nhận được điều trị tăng vốn dài hạn ưa thích. Có thể có những trường hợp, chẳng hạn như nếu cổ phiếu dự kiến sẽ giảm sâu, trong đó các nhà đầu tư có thể có lợi hơn khi bán các cổ phiếu đó và trả mức thuế suất lãi vốn cao hơn thay vì phải đối mặt với tổn thất sâu hơn.
Có những trường hợp trong đó thời gian nắm giữ để nhận được lãi suất dài hạn theo các quy tắc khác nhau. Ví dụ: nếu một cá nhân được thừa kế cổ phiếu hoặc các tài sản áp dụng khác, họ sẽ tự động nhận được tỷ lệ dài hạn ưa thích. Nếu một nhân viên được cấp tùy chọn cổ phiếu ưu đãi, anh ta hoặc cô ta phải đợi ít nhất hai năm kể từ ngày quyền chọn được ban hành và ít nhất một năm kể từ khi quyền chọn được thực thi và cổ phiếu thuộc sở hữu của nhân viên. Khi cổ phiếu được tặng cho người khác, thời gian cổ phiếu dành cho người sở hữu cổ phiếu sẽ được đưa vào giai đoạn nắm giữ chung.
