Thời gian nắm giữ cổ tức bằng cổ phiếu thường bắt đầu từ ngày sau khi được mua. Hiểu thời gian nắm giữ là rất quan trọng để xác định điều trị thuế cổ tức đủ điều kiện.
Tính toán thời gian giữ
Để xác định thời gian nắm giữ của một tài sản, các nhà đầu tư bắt đầu đếm mỗi ngày bắt đầu từ ngày sau ngày tài sản được mua và họ ngừng đếm vào ngày mà tài sản được xử lý. Họ sử dụng ngày đầu tiên của thời gian nắm giữ làm ngày chuẩn cho mỗi tháng tiếp theo. Điểm chuẩn này xác định xem ngày bán hàng có nằm ngoài thời gian nắm giữ hay không.
Bất kỳ tài sản nào được giữ trong hơn một năm thường được coi là lãi hoặc lỗ vốn dài hạn. Bất kỳ tài sản nào nắm giữ dưới một năm được coi là lãi hoặc lỗ ngắn hạn. Điều này rất quan trọng vì các cách xử lý thuế khác nhau đối với việc tăng vốn dài hạn và ngắn hạn.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn
Đáp ứng thời gian nắm giữ tối thiểu là yêu cầu chính đối với cổ tức được chỉ định là đủ điều kiện. Đối với cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu phải được giữ trong hơn 60 ngày trong suốt khoảng thời gian 120 ngày, bắt đầu 60 ngày trước ngày chia cổ tức. Cổ phiếu ưu đãi phải có thời gian nắm giữ ít nhất 90 ngày trong khoảng thời gian 180 ngày bắt đầu 90 ngày trước ngày chia cổ tức của cổ phiếu.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn được đánh thuế ở mức thuế suất lãi vốn là 15%, thấp hơn mức thuế thu nhập thông thường đối với hầu hết các cá nhân. Cổ tức không đủ tiêu chuẩn thường bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thường xuyên cao hơn.
