Kế hoạch 408 (k) là gì?
Tài khoản 408 (k), thường được gọi là chương trình hưu trí nhân viên đơn giản (SEP), là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Kế hoạch 408 (k) là phiên bản đơn giản hóa của kế hoạch phổ biến 401 (k); tuy nhiên, nó được dành cho các công ty nhỏ hơn, chẳng hạn như những công ty có ít hơn 25 nhân viên. Nó cũng có sẵn cho các cá nhân tự làm chủ. Kế hoạch cho phép nhân viên đóng góp đô la trước thuế vào tài khoản, do đó làm giảm thu nhập ròng của họ trong năm. Điều này dẫn đến tiết kiệm thuế cho người đóng góp.
Chìa khóa chính
- Một 408 (k), còn được gọi là Hưu trí nhân viên đơn giản (SEP), là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ giống như kế hoạch 401 (k). Chương trình 408 (k) dành cho các công ty có 25 nhân viên trở xuống. đóng góp được phép vào kế hoạch 408 (k) kế hoạch.408 (k) dành cho những người tự làm chủ, những người phải chịu giới hạn đóng góp giống như nhà tuyển dụng.
Hiểu một kế hoạch 408 (k)
Mặc dù thuật ngữ 408 (k) thường được sử dụng để mô tả một tài khoản, nhưng nó đề cập đến Mã doanh thu nội bộ, trong đó nêu chi tiết về lương hưu nhân viên (SEP) đơn giản hóa và các tài khoản lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SARSEP) (được xác định trong IRC 408 (k) (6)). Nhân viên không được phép đóng góp cho kế hoạch được thiết lập bởi chủ nhân của họ. Trong suốt vòng đời của tài khoản, tiền gửi không được coi là thu nhập cho đến khi tiền được rút.
Những người tham gia có thu nhập tự làm và làm việc cho chủ lao động có thể đóng góp vào 408 (k) và tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động. Đóng góp hàng năm của chủ lao động không thể vượt quá 25% tiền lương của nhân viên hoặc 57.000 đô la cho năm 2020 (tăng từ 56.000 đô la cho năm 2019. Giới hạn bồi thường hàng năm không thể được tính trên thu nhập vượt quá 285.000 đô la cho năm 2020 (tăng từ 280.000 đô la vào năm 2019). trên tờ khai thuế kinh doanh cho các khoản đóng góp là ít hơn trong tổng số đóng góp vào tài khoản của nhân viên hoặc 25% tiền bồi thường.
Kế hoạch 408 (k) so với kế hoạch 401 (k)
Việc tham gia vào các kế hoạch truyền thống 401 (k) tiếp tục phát triển. Tính đến tháng 12 năm 2017, đã có 55 triệu người tham gia tích cực trong kế hoạch 401 (k), nắm giữ 5, 3 nghìn tỷ đô la tài sản. Sau khi bị chỉ trích vì mức phí cao và các lựa chọn hạn chế, cải cách kế hoạch 401 (k) đã thực hiện một số thay đổi để mang lại lợi ích cho nhân viên. Kế hoạch trung bình 401 (k) cung cấp gần hai chục lựa chọn đầu tư - cân bằng rủi ro và phần thưởng - theo sở thích của nhân viên. Không giống như SEP, nhân viên có thể đóng góp cho kế hoạch 401 (k) và họ vẫn là một lựa chọn tiết kiệm hưu trí phổ biến cho các công ty có hơn 25 nhân viên.
Đồng thời, chi phí quỹ và phí quản lý vẫn ở mức hoặc giảm, làm cho lựa chọn này khả thi đối với nhiều người Mỹ hơn. Các tính năng bổ sung, chẳng hạn như đăng ký tự động, tăng tính minh bạch về phí, các tùy chọn quỹ chỉ số chi phí thấp bổ sung và đóng góp bắt kịp cho những người sắp nghỉ hưu đã được thêm vào nhiều kế hoạch. Giới hạn đóng góp được lập chỉ mục cho lạm phát, cho phép người tham gia đóng góp lớn hơn cho các kế hoạch theo thời gian. Tuy nhiên, sự hiểu biết tốt hơn và rộng rãi hơn về 401 (k) thông qua các sáng kiến công bố và giáo dục sẽ tiếp tục thúc đẩy sự tham gia vào các kế hoạch 401 (k) và 408 (k).
Trong khi kế hoạch 401 (k) được tài trợ bằng tiền trước thuế (dẫn đến việc đánh thuế khi rút tiền), thì Roth 401 (k) là một loại tài khoản tiết kiệm đầu tư do nhà tuyển dụng tài trợ được tài trợ sau thuế tiền bạc. Điều này có nghĩa là khi một nhân viên rút tiền vào thời điểm thích hợp, anh ta hoặc cô ta sẽ không phải trả thuế. Tuy nhiên, nếu một nhân viên thực hiện rút tiền đóng góp trước tuổi 59 1/2, anh ta hoặc cô ta có thể phải chịu thuế cùng với hình phạt rút tiền sớm 10%. Hình phạt rút tiền sớm này áp dụng cho các kế hoạch truyền thống và Roth 401 (k) và 408 (k). Tuy nhiên, Roth 401 (k) rất phù hợp cho những người nghĩ rằng họ sẽ ở trong một khung thuế cao hơn khi nghỉ hưu.
