Luật ủy thác của Anh được hưởng một lịch sử lâu dài, hấp dẫn có từ thời Tòa án Chancery 18 tuổi, dưới thời vua George I. Sau đó, các quy tắc về lòng tin và công bằng đã được thiết lập như một hệ thống tư pháp song song để giải quyết vấn đề bất công pháp luật xung quanh tranh chấp tài sản (và để xoa dịu những người yêu cầu bất mãn).
Ban đầu, các quỹ ủy thác chủ yếu được sử dụng để quản lý các chương trình trên mạng và sẽ tạo ra các khu định cư gia đình. Ngày nay, niềm tin của người Hồi giáo đã phát triển thành một thuật ngữ ô cho nhiều khung tài chính cho phép công dân bảo vệ tài sản, phân phối thu nhập và quản lý tài sản cho cả thế hệ hiện tại và cho các thế hệ tương lai. Mặc dù theo truyền thống liên quan đến triệu phú và ông trùm, tín thác cũng có thể mang lại lợi ích cho các gia đình trung lưu (xem Cách thiết lập Quỹ ủy thác nếu bạn không giàu ).
Quỹ ủy thác là gì?
Về nguyên tắc, một sự tin tưởng là một khái niệm rất đơn giản. Đó là một thỏa thuận pháp lý riêng tư trong đó quyền sở hữu tài sản của ai đó (có thể bao gồm cổ phiếu chứng khoán, tiền mặt, bất động sản hoặc thậm chí tác phẩm nghệ thuật) được chuyển sang một quỹ tư nhân và được nắm giữ hoặc quản lý bởi một cá nhân (hoặc nhóm cá nhân) vì lợi ích của các thành viên tin cậy.
Người cung cấp tài sản thường được gọi là người định cư. Những người được chỉ định để chăm sóc các tài sản được gọi là ủy thác và những người nhận được khoản giải ngân từ ủy thác là những người thụ hưởng. Sau khi được giao cho ủy thác, tài sản không còn được coi là tài sản cá nhân của người định cư, và do đó được bảo vệ khỏi các chủ nợ (ngay cả trong trường hợp phá sản), thất bại về tài chính, bất đồng gia đình và kiện cáo. Như vậy, các quỹ tín thác là một sự sắp xếp an toàn, được sử dụng rộng rãi cho các tài sản gia đình và doanh nghiệp.
Tại sao tạo niềm tin?
Tín thác phục vụ nhiều nhu cầu khác nhau, và lý do để thiết lập chúng dường như là vô tận. Phổ biến nhất bao gồm:
- Để kiểm soát và bảo vệ tài sản gia đình (có thể là động lực số một) Kế hoạch thừa kế và thừa kế Khi ai đó còn quá trẻ (hoặc không có khả năng) để xử lý các vấn đề tài chính của chính mình Để bảo vệ các khoản chi tiêu của chính mình chống lại sự thiếu kiểm soát của chính họ Để quản lý và phân phối lương hưu / quỹ hưu trí trong thời hạn làm việc của một cá nhân
Có những loại tín thác nào?
Vì tín thác hoạt động như các công cụ pháp lý đa năng, chúng có nhiều dạng. Vương quốc Anh công nhận nhiều thỏa thuận ủy thác (mỗi thỏa thuận có quy trình và quy định cụ thể) thường thuộc một trong các loại sau:
Tín thác trần: Còn được gọi là Tín thác đơn giản, tài sản hoặc tài sản của người ở dạng này được giữ dưới danh nghĩa của người ủy thác không có quyền quyết định đối với thu nhập nào được trả cho người thụ hưởng và không có nghĩa vụ tích cực để thực hiện. Người thụ hưởng hoàn toàn có quyền đối với tất cả vốn và thu nhập của ủy thác bất cứ lúc nào - nếu anh ta hoặc cô ta từ 18 tuổi trở lên (ở Anh và xứ Wales), hoặc 16 trở lên (ở Scotland). Tín thác trần thường được sử dụng như một phương tiện thông qua đó tài sản được truyền cho những người trẻ tuổi. Người ủy thác chỉ cần quản lý tài sản cho đến khi người thụ hưởng đủ tuổi để xử lý trách nhiệm đó, điều đó có nghĩa là tài sản do người định cư dành riêng sẽ luôn đi trực tiếp đến người thụ hưởng dự định.
Quan tâm đến sự tin tưởng chiếm hữu: Cấu trúc này cung cấp cho một cá nhân quyền hiện tại đối với người hưởng thụ hiện tại, vì vậy người được ủy thác phải chuyển tất cả thu nhập ủy thác cho người thụ hưởng khi nó phát sinh (trừ mọi chi phí và thuế). Loại ủy thác này có thể mang lại lợi ích của người sở hữu đối với người sở hữu đối với người thụ hưởng trong một thời gian cố định; một khoảng thời gian không xác định; hoặc, thường xuyên nhất, cho phần còn lại của cuộc sống của người thụ hưởng. Trong ví dụ sau, được gọi là niềm tin cuộc sống của người Viking, sự quan tâm đến quyền sở hữu kết thúc khi người thụ hưởng thu nhập (được gọi là người thuê nhà đời Cuộc sống).
Tín thác tùy ý: Như tên của nó, công cụ này cung cấp cho người được ủy thác quyền quyết định đối với các phân phối từ ủy thác. Thận trọng phải được thực hiện theo các điều khoản của chứng thư ủy thác; tuy nhiên, hoàn toàn tùy thuộc vào các ủy thác quyết định thời gian, quy mô và bản chất của các bản phân phối, và thậm chí, trong một số trường hợp, những người thụ hưởng tiềm năng sẽ được hưởng lợi. Các tài sản được cho là đã được tổ chức trong sự tin tưởng đối với người thụ hưởng để một ngày nào đó quyết định sẽ làm gì với những tài sản đó. Tín thác tùy ý là một hình thức ủy thác rất linh hoạt thường được sử dụng để giữ sự giàu có trong các gia đình, đồng thời cho phép họ linh hoạt đưa ra quyết định về việc tài sản đi đâu.
Tín thác tích lũy và bảo trì: Phiên bản này cho phép những người được ủy thác tăng thêm vốn và thu nhập của ủy thác. Người ủy thác của một khoản ủy thác tích lũy và bảo trì được trao quyền cho tích lũy và tài sản của quỹ tín thác (thông qua tiết kiệm và đầu tư), cho đến một ngày nhất định, tại thời điểm đó, người thụ hưởng được hưởng tài sản của ủy thác hoặc một số thu nhập phát sinh từ tài sản đó. Khi người thụ hưởng đến tuổi 18 (ít nhất, nhưng không quá 25 tuổi), anh ta hoặc cô ta được hưởng toàn bộ thu nhập do ủy thác tạo ra.
Tín thác hỗn hợp: Như tên cho thấy, hình thức này chứa các loại tín thác khác nhau trong một cấu trúc. Một số tài sản có thể được đặt sang một bên trong Sở thích tin cậy sở hữu, trong khi những tài sản khác có thể được xử lý theo cách thức tùy ý. Tín thác hỗn hợp thường được tạo ra để mang lại lợi ích cho anh chị em thụ hưởng đến tuổi thừa kế ở những thời điểm khác nhau.
Làm thế nào để tôi tạo một niềm tin?
Về mặt lý thuyết đơn giản, niềm tin có thể trở thành một mạng lưới phức tạp nếu chúng hoạt động đúng. Một luật sư được yêu cầu để tạo ra một sự tin tưởng, và từ ngữ pháp lý phải chính xác. Quá trình này có thể tốn kém (khoảng £ 1.000 trở lên), tùy thuộc vào mức độ tư vấn cần thiết. Tuy nhiên, bằng cách chuẩn bị trước khi bạn bắt đầu quá trình tham vấn, bạn có thể giảm đáng kể thời gian tư vấn chuyên nghiệp và các chi phí liên quan, bất kể loại tin cậy.
Bước 1: Quyết định tài sản
Bạn sẽ cần liệt kê các mục và giá trị của các mục đã được phân bổ, hoặc nếu không sẽ được mua, khi bắt đầu tin tưởng.
Bước 2: Bổ nhiệm người được ủy thác
Chọn một cá nhân hoặc công ty quản lý mà bạn tin tưởng (ngân hàng thường được sử dụng) bởi vì người được ủy thác sẽ có thẩm quyền pháp lý quan trọng với quyền kiểm soát tài sản ủy thác. (Để biết thêm về việc đưa ra quyết định, hãy xem Bạn có thể tin tưởng Người được ủy thác của bạn không? )
Bước 3: Xác định người thụ hưởng
Lập danh sách những người hoặc tổ chức sẽ có quyền nhận lợi ích và bao gồm tỷ lệ phần trăm của những lợi ích mà mỗi người thụ hưởng được hưởng.
Bước 4: Phác thảo các điều khoản
Một sự tin tưởng thường được tạo ra bằng cách chứng thư. Chứng thư ủy thác là một tài liệu pháp lý quy định các quy tắc chi phối quỹ của bạn và quyền hạn của người được ủy thác. Nó bao gồm các mục tiêu của quỹ; chỉ định tài sản ủy thác ban đầu; xác định những người thụ hưởng; xác định mức độ lợi ích được trả (thông qua một lần hoặc dòng thu nhập); chi tiết làm thế nào niềm tin có thể được giải quyết (nghĩa là chấm dứt); và đặt ra các quy tắc cho hoạt động của tài khoản ngân hàng ủy thác. Mặc dù bản thân chứng thư nên được tạo ra bởi một người có kiến thức chuyên môn, thuế và tài chính chuyên môn đầy đủ, bạn nên quyết định tất cả các khía cạnh này và phác thảo chúng cho người chuẩn bị chuyên nghiệp.
Chứng thư ủy thác sẽ chỉ định:
• Danh tính của những người được ủy thác và người thụ hưởng
• Những tài sản nào đang được ủy thác quản lý
• Cách quản lý tiền / tài sản
• Việc sử dụng tiền được phép
• Ai nhận được tiền / tài sản khi niềm tin bị chấm dứt
Điểm mấu chốt
Với tính thực tế, tính linh hoạt và nhiều lợi ích tài chính, các quỹ ủy thác đã trở thành một cách cực kỳ phổ biến để cấu trúc các vấn đề tài chính. Tuy nhiên, bản chất phức tạp của nhiều tín thác đòi hỏi một sự hiểu biết rõ ràng về các mối quan hệ pháp lý và nghĩa vụ liên quan.
Nếu bạn muốn thiết lập lòng tin, bạn luôn có thể bắt đầu với luật sư, kế toán viên và / hoặc cố vấn thuế của riêng bạn. Hiệp hội luật cũng duy trì cơ sở dữ liệu có thể tìm kiếm để giúp bạn tìm một luật sư có trình độ trong khu vực của bạn:
- Anh và xứ Wales: Hiệp hội luật phápototland: Hiệp hội luật pháp ScotlandBắc Ireland: Hiệp hội luật pháp Bắc Ireland
