Nếu di chúc yêu cầu tiền mặt trên tay được phân phối giữa các thành viên gia đình, thì điều này không bao gồm tài khoản IRA. Trong mọi trường hợp, bạn sẽ không được yêu cầu cung cấp cho người thi hành số tiền thu được từ IRA.
Việc chỉ định người thụ hưởng, giả sử nó gọi tên bạn trực tiếp, thay thế bất kỳ điều khoản nào trong di chúc. Ngay cả khi di chúc tuyên bố rằng một rollover IRA hoặc IRA nên được để lại cho bất động sản, việc chỉ định người thụ hưởng được ưu tiên.
Chìa khóa chính
- Được chỉ định là người thụ hưởng của IRA được thừa kế thay thế mọi điều khoản trong di chúc của người đã chết. Các khoản tiền được chỉ định bởi người thụ hưởng không được coi là tài sản chứng thực và không được đưa vào phân phối giữa các thành viên gia đình không được chỉ định là người thụ hưởng. là tài sản hoãn thuế, thuế không được thanh toán cho đến khi người thụ hưởng nhận phân phối từ tài khoản. Bởi vì phân phối IRA được coi là thu nhập chịu thuế, không nên đưa vào tiền mặt trong tay khi thực hiện di chúc. nên được phân phối trong vòng năm năm trừ khi giai đoạn này được chính thức gia hạn để có thể nhận được các bản phân phối trong suốt vòng đời của người thụ hưởng.
Người thụ hưởng
Việc chỉ định một người thụ hưởng chính cho IRA hoặc 401 (k) là rất quan trọng. Cho dù bạn muốn để lại tài khoản IRA của mình cho vợ / chồng hoặc con cái của bạn, bạn phải chỉ định họ là người thụ hưởng. Bạn cũng nên cập nhật danh sách người thụ hưởng IRA và 401 (k) khi hoàn cảnh gia đình bạn thay đổi.
Một di chúc yêu cầu tiền mặt trên tay được phân phối giữa các thành viên trong gia đình đề cập đến tài sản chứng thực của con cháu. Michael Delgass, giám đốc điều hành của Sontag Advisory tại New York cho biết, các tài sản của Vượt qua sự chỉ định của người thụ hưởng không phải là tài sản chứng thực, và do đó, không tuân theo các điều khoản của di chúc. Một tài khoản IRA là ví dụ phổ biến nhất về loại tài sản này. Những tài sản này có thỏa thuận hợp đồng với đơn vị nắm giữ chúng (ở đây, người giám sát của IRA) yêu cầu đơn vị đó phải trả chúng cho người thụ hưởng.
Các quy tắc phân phối IRA được kế thừa sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc IRA được thừa kế từ người phối ngẫu hay không phải người phối ngẫu. Nếu bạn thừa kế IRA từ người phối ngẫu của bạn, nó có thể có tất cả các quy tắc phân phối giống như IRA cá nhân của bạn, nhưng IRA được thừa hưởng từ người khác không phải là vợ / chồng của bạn có thể có các quy tắc và chính sách phân phối khác.
Tiền mặt
IRA và IRA được thừa kế là các tài khoản được hoãn thuế. Điều đó có nghĩa là thuế được trả khi người giữ tài khoản IRA hoặc người thụ hưởng nhận phân phối trong trường hợp tài khoản IRA được thừa kế. Phân phối IRA được coi là thu nhập và, do đó, phải chịu thuế áp dụng. Nếu di chúc liên quan đến tiền mặt trên tay, được phân phối giữa các thành viên trong gia đình, các bản phân phối IRA sẽ không được coi là tiền mặt.
Adam Harding trong tay đề cập đến tiền mặt có thể truy cập dễ dàng và vì các bản phân phối IRA phải chịu thuế, cá nhân tôi sẽ không bao gồm số tiền đó trong tay, Adam Harding, một cố vấn tài chính ở Scottsdale, Arizona cho biết.
Trong trường hợp IRA được thừa kế, việc chỉ định người thụ hưởng chính được ưu tiên hơn bất kỳ hướng nào trong di chúc. Nếu người thi hành di sản yêu cầu người thụ hưởng chính của IRA giao lại IRA cho di sản, đó không phải là một hành động đúng đắn. Bạn, với tư cách là người thụ hưởng chính, có tất cả các quyền để thừa kế IRA của tổ tiên.
Điểm mấu chốt
Giữ IRA được thừa kế của bạn và nhận thức được các chính sách phân phối và thuế đối với các phân phối đó. IRA được thừa kế hoặc cần được phân phối trong vòng năm năm kể từ khi nhận được chúng, hoặc khoảng thời gian đó có thể được kéo dài để tài sản được thừa kế có thể được phân phối theo tuổi thọ của người thụ hưởng. Trong cả hai trường hợp, phân phối từ IRA được thừa kế được coi là thu nhập và bị đánh thuế tương ứng.
