Các khách hàng tìm cách phân tán tài sản thế giới của họ một cách phức tạp hoặc cụ thể thường sẽ sử dụng ủy thác sinh hoạt làm phương tiện lựa chọn. Những công cụ đa năng này có thể cung cấp cho người dùng nhiều lợi ích và sự bảo vệ để đảm bảo rằng những mong muốn và nhu cầu tài chính của họ được đáp ứng một cách hiệu quả trong khi họ đang sống và cả sau khi họ chết.
Hiến pháp ủy thác có thể hủy bỏ
Một định nghĩa, theo định nghĩa, là một công cụ pháp lý được tạo ra bởi một luật sư. Một ủy thác giống như một công ty ở chỗ nó là một thực thể riêng biệt có thể sở hữu, mua, bán, nắm giữ và quản lý tài sản theo một bộ hướng dẫn cụ thể. Nó có số ID thuế riêng và có thể bị đánh thuế dưới dạng một thực thể riêng biệt hoặc được cấu trúc như một công cụ chuyển qua chuyển tất cả thu nhập chịu thuế được tạo ra bởi các tài sản trong ủy thác cho người cấp. Đây thường là trường hợp đối với ủy thác có thể hủy ngang, vì thuế suất đối với ủy thác nằm trong số cao nhất trong mã số thuế.
Thông thường có bốn bên tham gia vào một ủy thác:
- Người cấp là người tạo ra sự tin tưởng (bằng cách trả tiền cho một luật sư để soạn thảo nó) và sau đó tài trợ bằng cách gửi tiền mặt hoặc tài sản vào tài khoản ủy thác. Tài sản hữu hình chỉ đơn giản được đặt tên lại dưới tên của ủy thác. Người được ủy thác được chỉ định bởi người cấp quyền để giám sát việc quản lý tài sản trong ủy thác và làm theo bất kỳ hướng dẫn nào mà người cấp đã viết trong ủy thác. Người thụ hưởng là người nhận người mà tài sản được quản lý. Luật sư hoặc một bên khác thực sự tạo ra tài liệu ủy thác. Người cấp, người ủy thác và người thụ hưởng (ít nhất là người thụ hưởng chính) đều có thể là cùng một người trong nhiều trường hợp.
Tất cả các tín thác đều có thể hủy bỏ hoặc không thể hủy ngang. Loại trước đây cho phép người cấp thay đổi các hướng dẫn trong ủy thác, lấy tài sản ra khỏi ủy thác và chấm dứt. Tín thác không thể hủy ngang được gọi như vậy bởi vì tài sản được đặt bên trong chúng không thể bị xóa bởi bất kỳ ai vì bất kỳ lý do gì. Các hướng dẫn được viết vào chúng cũng có thể không được thay đổi. Hầu hết các quỹ tín thác có thể hủy ngang được gọi là tín thác sống có thể hủy ngang vì chúng được tạo ra trong khi người cấp vẫn còn sống.
Ưu và nhược điểm của tín thác có thể hủy ngang
Tín thác có thể hủy bỏ có thể cho phép các nhà tài trợ phân tán tài sản theo những cách cực kỳ khó thực hiện với một di chúc. Tất cả các tài sản được gửi vào các quỹ tín thác có thể hủy bỏ được miễn vô điều kiện khỏi quy trình quản chế, điều này có thể đơn giản hóa rất nhiều và đẩy nhanh quá trình lập kế hoạch bất động sản. Các tài sản được đặt trong các quỹ tín thác cũng thường được miễn cho các chủ nợ và các bản án pháp lý, điều này có thể tạo ra sự khác biệt lớn cho những người cuối cùng trong vụ kiện thua kiện.
Hơn nữa, tất cả các hoạt động liên quan đến tín thác và phân tán tài sản của họ cho người thụ hưởng đều được bảo mật tuyệt đối và không được công bố trong hồ sơ công khai của các tòa án quản chế.
Nhược điểm chính của họ có lẽ là chi phí của họ, vì một số tín thác có thể tốn hàng ngàn đô la để tạo ra nếu chúng phức tạp hoặc nếu chúng xử lý các tài sản vô hình phức tạp.
Các loại ủy thác có thể hủy ngang
Có một số loại ủy thác có thể hủy bỏ được thiết kế để đáp ứng các mục tiêu cụ thể. Chúng bao gồm:
Ủy thác tài sản lãi suất đầu cuối đủ điều kiện (QTIP): Loại ủy thác này thường được sử dụng khi nhà tài trợ đã ly hôn và tái hôn. Người cấp quyền sẽ đặt tên cho người phối ngẫu hiện tại là người thụ hưởng chính và anh ta hoặc cô ta sẽ sử dụng tài sản (như một ngôi nhà) bên trong ủy thác miễn là họ sống. Tài sản sau đó sẽ được phân phối cho những đứa trẻ mà người cấp quyền có được từ cuộc hôn nhân trước khi cái chết của người phối ngẫu thứ hai.
Ủy thác từ thiện: Có một số loại ủy thác từ thiện được sử dụng để tặng một lượng lớn tài sản cho tổ chức từ thiện một cách thuận tiện. Có phần còn lại từ thiện và tín thác dẫn từ thiện, và cũng có đơn vị từ thiện. Tất cả các ủy thác này cho phép các nhà tài trợ tạo ra các khoản khấu trừ thuế từ thiện đáng kể và cũng cung cấp một lợi ích cho một mục đích từ thiện mà họ tin tưởng.
Ủy thác ưu đãi: Loại ủy thác này có thể thưởng cho người thụ hưởng bằng tiền hoặc các ưu đãi khác nếu họ đáp ứng các tiêu chí nhất định được đưa ra bởi nhà tài trợ. Điều này có thể bao gồm giáo dục, kết hôn với một kiểu người nhất định hoặc hoàn thành các mục tiêu khác.
Ngoài ra còn có các loại ủy thác có thể hủy ngang khác được thiết kế để giảm thuế bất động sản cho những người cấp quyền giàu có, bảo vệ đất khỏi các vụ kiện và tạo điều kiện cho chiến lược chi tiêu của Medicaid.
Điểm mấu chốt
Tín thác có thể hủy bỏ có thể hoàn thành nhiều mục tiêu và cung cấp nhiều lợi ích cho cả người cấp và người thụ hưởng. Chúng có thể được sử dụng để giảm thuế thu nhập và bất động sản và tránh bị quản chế. Chi phí của chúng có thể thay đổi tùy theo mức độ phức tạp của chúng và số lượng chúng được sử dụng. Để biết thêm thông tin về các quỹ tín thác có thể hủy ngang và cách chúng có thể mang lại lợi ích cho bạn, hãy truy cập trang web của Hiệp hội Kế hoạch Tài chính tại www.fpanet.org.
