Phương pháp số dư trung bình hàng ngày là gì?
Số dư trung bình hàng ngày là phương pháp kế toán phổ biến để tính chi phí lãi suất bằng cách xem xét số dư đầu tư hoặc nợ vào cuối mỗi ngày của kỳ thanh toán, thay vì số dư đầu tư hoặc nợ vào cuối tuần, tháng hoặc năm.
Chìa khóa chính
- Phí lãi được tính bằng tổng số tiền đáo hạn vào cuối mỗi ngày. Số dư trung bình hàng ngày ghi có vào tài khoản của khách hàng kể từ ngày công ty thẻ tín dụng nhận được khoản thanh toán. Chi phí lãi suất sử dụng phương pháp số dư trung bình hàng ngày phải thấp hơn số dư trước đó phương pháp và cao hơn phương pháp cân bằng điều chỉnh ít phổ biến hơn.
Hiểu phương pháp số dư trung bình hàng ngày
Đạo luật cho vay thực tế liên bang (TILA) yêu cầu người cho vay tiết lộ phương pháp tính phí tài chính, cũng như tỷ lệ phần trăm hàng năm (APR), lệ phí và các điều khoản khác, trong tuyên bố điều khoản và điều kiện của họ. Cung cấp các chi tiết này giúp dễ dàng so sánh các thẻ tín dụng khác nhau.
TILA cho phép tiền lãi còn nợ trên số dư thẻ tín dụng được tính theo nhiều cách khác nhau. Các phương pháp phổ biến nhất là:
- Phương pháp số dư trung bình hàng ngày: Sử dụng số dư mỗi ngày của chu kỳ thanh toán, thay vì số dư trung bình trong suốt chu kỳ thanh toán, để tính phí tài chính. Phương pháp số dư tương ứng: Chi phí lãi vay dựa trên số tiền còn nợ vào cuối ngày chu kỳ thanh toán. Phương thức số dư đã điều chỉnh: Căn cứ vào chi phí tài chính đối với số tiền còn nợ vào cuối chu kỳ thanh toán hiện tại sau khi tín dụng và thanh toán được đăng.
Quan trọng
Nhà đầu tư phải hiểu cách lựa chọn phương pháp kế toán của một tổ chức được sử dụng để tính lãi ảnh hưởng đến số tiền lãi gửi vào tài khoản của họ.
Phương pháp số dư trung bình hàng ngày hoạt động như thế nào
Số dư trung bình hàng ngày tổng cộng số dư mỗi ngày cho chu kỳ thanh toán và chia cho tổng số ngày trong chu kỳ thanh toán. Sau đó, số dư được nhân với lãi suất hàng tháng để đánh giá phí tài chính của khách hàng - chia APR của chủ thẻ cho 12 tính lãi suất hàng tháng.
Số dư trung bình hàng ngày ghi có vào tài khoản của khách hàng kể từ ngày công ty thẻ tín dụng nhận được khoản thanh toán. Để đánh giá số dư đến hạn, nhà phát hành thẻ tín dụng tính tổng số dư đầu tiên cho mỗi ngày trong thời hạn thanh toán và trừ mọi khoản thanh toán khi họ đến và bất kỳ khoản tín dụng nào được thực hiện cho tài khoản của khách hàng vào ngày hôm đó.
Tiền ứng trước thường được bao gồm trong số dư trung bình hàng ngày. Tổng số dư đến hạn có thể dao động hàng ngày vì thanh toán và mua hàng.
Ví dụ về phương pháp số dư trung bình hàng ngày
Thẻ tín dụng có lãi suất hàng tháng là 1, 5 phần trăm và số dư trước đó là $ 500. Vào ngày thứ 15 của chu kỳ thanh toán, công ty thẻ tín dụng nhận và ghi có khoản thanh toán của khách hàng là $ 300. Vào ngày thứ 18, khách hàng thực hiện giao dịch mua 100 đô la.
Số dư trung bình hàng ngày là (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7.000 + 3.200) / 30 = $ 340. Khoản thanh toán mà khách hàng thanh toán càng lớn và càng sớm trong chu kỳ thanh toán, khách hàng thực hiện thanh toán, phí tài chính được đánh giá càng thấp.
Phương pháp số dư trung bình hàng ngày Vs. Phương pháp cân bằng điều chỉnh Vs. Phương pháp cân bằng trước đó
Chi phí lãi suất sử dụng phương pháp số dư trung bình hàng ngày nên thấp hơn phương pháp cân bằng trước đó , mà tính lãi dựa trên số nợ được chuyển từ chu kỳ thanh toán trước sang chu kỳ thanh toán mới. Mặt khác, phương pháp số dư trung bình hàng ngày có thể sẽ phải chịu phí lãi cao hơn so với phương pháp số dư đã điều chỉnh vì phương pháp tài chính sau dựa trên số dư cuối kỳ.
Các tổ chức phát hành thẻ sử dụng phương pháp số dư đã điều chỉnh ít thường xuyên hơn so với phương pháp số dư trung bình hàng ngày hoặc phương pháp số dư trước đó.
Cân nhắc đặc biệt
Một số công ty thẻ tín dụng trước đây đã sử dụng phương thức thanh toán hai chu kỳ, đánh giá số dư trung bình hàng ngày của khách hàng trong hai chu kỳ thanh toán gần nhất.
Thanh toán hai chu kỳ có thể thêm một khoản phí đáng kể cho khách hàng có số dư trung bình thay đổi rất nhiều từ tháng này sang tháng khác. Đạo luật THẺ Tín dụng năm 2009 đã cấm thanh toán hai lần trên thẻ tín dụng.
