ĐỊNH NGH ofA Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA)
Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell là tài khoản ủy thác hoãn thuế do chính phủ Hoa Kỳ tạo ra để hỗ trợ các gia đình tài trợ chi phí giáo dục cho người thụ hưởng từ 18 tuổi trở xuống. Giới hạn độ tuổi có thể được miễn cho những người thụ hưởng nhu cầu đặc biệt. Mặc dù có thể thiết lập nhiều hơn một ESA cho một người thụ hưởng, nhưng tổng đóng góp tối đa mỗi năm cho bất kỳ người thụ hưởng nào là 2.000 đô la.
BREAKING DOWN Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA)
Trước đây được gọi là IRA giáo dục, ESA cho phép các gia đình tăng thu nhập đầu tư thông qua việc hoãn thuế miễn là tiền được sử dụng cho mục đích giáo dục.
Ví dụ: nếu bạn đã đóng góp 500 đô la cho ESA và được đánh giá cao tới 5.000 đô la trong 10 năm, thu nhập sẽ không bị đánh thuế cho đến khi chủ sở hữu tài khoản được đăng ký vào một tổ chức sau trung học. Khi các khoản đóng góp được phân phối, họ được miễn thuế với giả định rằng chúng thấp hơn chi phí giáo dục đủ điều kiện hàng năm của chủ tài khoản. Các tài khoản trong một số trường hợp cũng có thể được đưa vào chi phí học phí cho các trường tiểu học. Coverdell ESA chỉ dành cho những gia đình có mức thu nhập được chỉ định.
Trong trường hợp phân phối cao hơn chi phí, tiền lãi sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ của chủ tài khoản, thay vì tỷ lệ của người đóng góp, thường cao hơn.
Hiểu tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell
ESA có thể được thành lập tại các công ty môi giới và các tổ chức tài chính khác. Các tài khoản này có thể so sánh với một kế hoạch tiết kiệm đại học miễn thuế khác, 529, với một số khác biệt. Không có giới hạn hàng năm về số tiền có thể được gửi vào kế hoạch 529. Hơn nữa, không có hạn chế về mức thu nhập của những người đóng góp cho kế hoạch 529. Tuy nhiên, phí có thể được trích từ 529 tài khoản và khoản đầu tư cũng có thể mất tiền vì không có lợi nhuận đảm bảo cho kế hoạch đó. Được phép có kế hoạch 529 cũng như ESA cho các chi phí giáo dục của người thụ hưởng tương tự.
Các khoản đóng góp cho ESA Coverdell phải được thực hiện bằng tiền mặt và không được khấu trừ. Đóng góp có thể được thực hiện bởi các cá nhân có thu nhập gộp được điều chỉnh sửa đổi nằm trong giới hạn hàng năm. Ngoài các cá nhân, công ty và quỹ tín thác có thể đóng góp cho ESA mà không bị hạn chế về tổng thu nhập đã điều chỉnh.
Khi người thụ hưởng đến tuổi 30, mọi khoản tiền còn lại trong ESA phải được giải ngân. Ngoại lệ cho quy tắc này là nếu người thụ hưởng đủ điều kiện là người thụ hưởng nhu cầu đặc biệt. Cũng có thể thực hiện một số chuyển khoản nhất định từ tài khoản cho các thành viên trong gia đình của người thụ hưởng.
