Các kế hoạch bồi thường hoãn lại so với 401 (k) s: Tổng quan
Các chương trình bồi thường trả chậm cung cấp một sự lựa chọn bổ sung cho nhân viên trong kế hoạch nghỉ hưu và thường được sử dụng để bổ sung sự tham gia vào kế hoạch 401 (k). Bồi thường hoãn lại chỉ đơn giản là một kế hoạch trong đó một nhân viên trì hoãn chấp nhận một phần tiền bồi thường của anh ta cho đến một ngày cụ thể trong tương lai. Ví dụ, ở tuổi 55 và kiếm được 250.000 đô la một năm, một cá nhân có thể chọn hoãn 50.000 đô la tiền bồi thường hàng năm trong 10 năm tiếp theo cho đến khi nghỉ hưu ở tuổi 65.
Các quỹ bồi thường hoãn lại sau đó được đặt sang một bên và có thể kiếm được tiền lãi từ đầu tư cho đến khi chúng được chỉ định để trả cho nhân viên. Tại thời điểm hoãn, nhân viên trả thuế An sinh xã hội và Medicare cho thu nhập hoãn lại giống như phần còn lại của thu nhập của họ, nhưng không phải trả thuế thu nhập cho khoản bồi thường hoãn lại cho đến khi nhận được tiền thực sự.
Chìa khóa chính
- Các giám đốc điều hành được trả lương cao thường lựa chọn các kế hoạch bồi thường trả chậm. Các kế hoạch bồi thường bị trì hoãn thường không thể được truy cập và là một bất lợi về mặt thanh khoản. Không giống như nhiều kế hoạch 401 (k), các kế hoạch bồi thường hoãn lại không thể được vay.
Ưu điểm của kế hoạch trả chậm
Các kế hoạch trả chậm được sử dụng phổ biến nhất bởi các giám đốc điều hành được trả lương cao, những người không cần tổng số tiền bồi thường hàng năm để sống và đang tìm cách giảm gánh nặng thuế. Các chương trình bồi thường hoãn lại làm giảm thu nhập chịu thuế của một cá nhân trong thời gian trì hoãn.
Họ cũng có thể giảm tiếp xúc với thuế tối thiểu thay thế (AMT) và tăng khả năng khấu trừ thuế. Lý tưởng nhất là tại thời điểm cá nhân nhận được khoản bồi thường hoãn lại, chẳng hạn như khi nghỉ hưu, tổng số tiền bồi thường của họ sẽ đủ điều kiện cho một khung thuế thấp hơn, do đó cung cấp tiết kiệm thuế.
Các kế hoạch bồi thường hoãn lại thường được sử dụng để bổ sung cho các kế hoạch 401 (k).
Sự khác biệt của kế hoạch 401 (k)
Một lý do khiến các chương trình bồi thường trả chậm thường được sử dụng để bổ sung cho một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) 401 (kA) là số tiền có thể được hoãn lại trong các kế hoạch lớn hơn nhiều so với mức cho phép đóng góp của 401 (k) tới 50% tiền bồi thường.
Khoản đóng góp hàng năm tối đa được phép cho tài khoản 401 (k), tính đến năm 2020, là $ 19.500. Một ưu điểm khác của các kế hoạch trả chậm là một số cung cấp các tùy chọn đầu tư tốt hơn so với hầu hết các kế hoạch 401 (k).
Các kế hoạch bồi thường hoãn lại đang ở thế bất lợi về thanh khoản. Thông thường, các khoản bồi thường hoãn lại không thể được truy cập, vì bất kỳ lý do gì, trước ngày phân phối được chỉ định. Ngày phân phối, có thể là lúc nghỉ hưu hoặc sau một số năm nhất định, phải được chỉ định tại thời điểm kế hoạch được thiết lập và không thể thay đổi. Tiền bồi thường cũng không thể được hoãn lại.
Phần lớn các tài khoản 401 (k) có thể được vay và trong một số điều kiện khó khăn tài chính nhất định như chi phí y tế lớn, bất ngờ hoặc mất việc, các quỹ của bạn thậm chí có thể bị rút sớm. Ngoài ra, không giống như kế hoạch 401 (k), khi nhận được tiền từ kế hoạch trả chậm, chúng không thể được chuyển vào tài khoản IRA.
Các kế hoạch bồi thường hoãn lại ít an toàn hơn các kế hoạch 401 (k).
Nguy cơ bị tịch thu
Khả năng bị tịch thu là một trong những rủi ro chính của kế hoạch bồi thường hoãn lại, khiến nó trở nên kém an toàn hơn đáng kể so với kế hoạch 401 (k). Các kế hoạch bồi thường hoãn lại được tài trợ không chính thức. Về cơ bản, chỉ có một lời hứa từ người sử dụng lao động để trả các khoản tiền trả chậm, cộng với bất kỳ khoản thu nhập đầu tư nào, cho nhân viên tại thời điểm được chỉ định. Ngược lại, với một tài khoản chính thức được thiết lập là 401 (k).
Bản chất không chính thức của các kế hoạch bồi thường trả chậm đặt nhân viên vào vị trí là một trong những chủ nợ của chủ nhân. Một kế hoạch 401 (k) được bảo hiểm riêng. Ngược lại, trong trường hợp người sử dụng lao động phá sản, không có gì đảm bảo rằng nhân viên sẽ nhận được tiền bồi thường trả chậm. Nhân viên trong tình huống đó chỉ đơn giản là một chủ nợ khác của công ty, một người đứng xếp sau các chủ nợ khác, chẳng hạn như trái chủ và cổ đông ưu tiên.
Sử dụng kế hoạch trả chậm
Nhìn chung, việc nhân viên trì hoãn bồi thường sẽ tránh được tất cả thu nhập hoãn lại được phân phối cùng một lúc, vì điều này thường dẫn đến việc nhân viên nhận đủ tiền để đưa họ vào khung thuế cao nhất có thể trong năm đó. Lý tưởng nhất, nếu tùy chọn có sẵn thông qua kế hoạch của người sử dụng lao động, nhân viên sẽ làm tốt hơn để chỉ định thu nhập hoãn lại mỗi năm sẽ được phân phối trong một năm khác nhau. Ví dụ, thay vì nhận tất cả các khoản bồi thường trả chậm trong 10 năm cùng một lúc, cá nhân thường tốt hơn là nhận các phân phối theo từng năm trong khoảng thời gian 10 năm sau.
Các cố vấn tài chính thường đề nghị chỉ sử dụng kế hoạch trả chậm sau khi đã đóng góp tối đa có thể vào kế hoạch 401 (k) và chỉ khi công ty mà một cá nhân làm việc được coi là rất vững chắc về tài chính.
