Mục lục
- Một sự tin tưởng có thể là người thụ hưởng của bạn?
- Tại sao chỉ định một ủy thác?
- Điều này có thể là vấn đề?
- Điểm mấu chốt
Việc các chủ sở hữu IRA chỉ định một ủy thác là người thụ hưởng tài khoản là điều khá phổ biến. Tín thác là một chỉ định phổ biến vì nó thường mang lại cho chủ sở hữu IRA một số mức độ kiểm soát đối với cách tài sản được phân phối sau khi chúng bị mất. Tuy nhiên, trong khi niềm tin là một công cụ lập kế hoạch bất động sản hiệu quả cho nhiều người, chủ sở hữu IRA phải thực hiện một số bước để đảm bảo rằng kết quả phù hợp với nhu cầu của họ.
Chìa khóa chính
- Tín thác là một lựa chọn phổ biến với tư cách là người thụ hưởng cho chủ sở hữu IRA vì nó cung cấp một số quyền kiểm soát đối với cách phân phối tài sản sau khi chủ sở hữu bị mất. Tin cậy giúp chủ sở hữu IRA giải ngân tài sản cho người thụ hưởng theo thời gian để tránh lãng phí tài sản thừa kế. cho phép chủ sở hữu IRA chỉ định tài sản được sử dụng cho mục đích cụ thể, chẳng hạn như tài trợ cho giáo dục của người thụ hưởng.
Một ủy thác có thể là người thụ hưởng được chỉ định của bạn?
Hầu như bất kỳ người nào hoặc bất kỳ tổ chức tài chính nào cũng có thể là người thụ hưởng của IRA. Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng không phải là người, chủ sở hữu IRA được coi là không có người thụ hưởng khi xác định tuổi thọ của người thụ hưởng đối với số tiền phân phối tối thiểu (RMD) cần thiết. Điều này có nghĩa là nếu chủ sở hữu IRA chết trước ngày bắt đầu (RBD) bắt buộc, người thụ hưởng không đủ điều kiện sử dụng phương pháp tuổi thọ để tính toán phân phối sau khi chết. Người thụ hưởng phải phân phối tài sản trong vòng năm năm. Nếu chủ sở hữu IRA chết vào hoặc sau RBD, thời gian phân phối có thể không được kéo dài quá tuổi thọ còn lại của người chết.
Quy tắc này đối với người thụ hưởng không phải là người cũng áp dụng cho người thụ hưởng ủy thác trừ khi áp dụng ngoại lệ, trong trường hợp đó, người thụ hưởng cơ bản lâu đời nhất của ủy thác được coi là người thụ hưởng của IRA cho mục đích xác định các lựa chọn phân phối. Nói chung, ngoại lệ áp dụng nếu các yêu cầu sau được đáp ứng:
- Tín thác có giá trị theo luật tiểu bang. Tín thác là không thể hủy ngang hoặc theo các điều khoản của nó, sẽ không thể hủy ngang khi cái chết của chủ sở hữu IRA. Người thụ hưởng ủy thác có thể nhận dạng được. Ngày 31 tháng 10 của năm ngay sau năm mà chủ sở hữu IRA qua đời.
Tại sao chỉ định một ủy thác là người thụ hưởng
Trong hầu hết các trường hợp, chủ sở hữu IRA chỉ định một ủy thác là người thụ hưởng của IRA để có quyền kiểm soát đối với việc định đoạt tài sản sau khi họ chết. Sau đây là một số lý do tại sao chủ sở hữu IRA có thể chỉ định một ủy thác là người thụ hưởng:
Bảo vệ người thụ hưởng chi tiêu
Chủ sở hữu IRA có thể nhận thức được rằng người thụ hưởng có thể phung phí tài sản thừa kế. Như vậy, chủ sở hữu IRA có thể muốn các tài sản được giải ngân theo một lịch trình nhất định thay vì trong một khoản thanh toán một lần. Chủ sở hữu IRA cũng có thể muốn một số tài sản được sử dụng cho các mục đích cụ thể, chẳng hạn như tài trợ cho giáo dục của người thụ hưởng. Chủ sở hữu IRA có thể đảm bảo các điều kiện này được đáp ứng bằng cách chỉ định một ủy thác bao gồm các tùy chọn thanh toán mong muốn. Người được ủy thác của ủy thác sau đó sẽ chịu trách nhiệm tuân thủ các quy định về ủy thác.
Cung cấp cho con từ một cuộc hôn nhân trước
Chủ sở hữu IRA có thể muốn đảm bảo rằng cả người phối ngẫu hiện tại đều nhận được thu nhập từ tài sản và con cái từ bất kỳ cuộc hôn nhân nào trước đó đều nhận được phần tài sản của họ. Điều này có thể được thực hiện bằng cách chỉ định một ủy thác đáp ứng các yêu cầu nhất định, chẳng hạn như ủy thác tài sản lãi suất có thể chấm dứt (QTIP) đủ điều kiện.
Nhận trợ cấp IRA có thể gây nguy hiểm cho khả năng đặc biệt của người thụ hưởng trẻ em trong việc nhận trợ cấp khuyết tật An sinh Xã hội. Thiết lập niềm tin là một cách để ngăn chặn kết quả này.
Có thể chỉ định một ủy thác là người thụ hưởng có vấn đề?
Chỉ định một ủy thác là người thụ hưởng IRA có thể là một giải pháp cho nhu cầu lập kế hoạch tài chính của chủ sở hữu IRA. Tuy nhiên, các bước phải được thực hiện để đảm bảo rằng việc chỉ định không tạo ra vấn đề cho các bên sẽ thừa kế tài sản. Chủ sở hữu IRA nên kiểm tra với người giám sát IRA để đảm bảo rằng các quy định của ủy thác được chấp nhận bởi người giám sát IRA và họ đáp ứng các yêu cầu quy định.
Ngoài ra, chủ sở hữu IRA nên tham khảo ý kiến với luật sư hoặc chuyên gia lập kế hoạch bất động sản để được hỗ trợ thiết kế ủy thác. Dưới đây là một số ví dụ về trường hợp khiến niềm tin không thể đáp ứng nhu cầu của chủ sở hữu IRA:
- Một bản sao của ủy thác không được cung cấp cho người giám sát IRA trước ngày 31 tháng 10 của năm sau khi chủ sở hữu IRA qua đời, ngăn chặn người thụ hưởng cơ bản của một ủy thác hợp lệ sử dụng tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất trong việc tính toán số tiền RMD. Sự tin tưởng đủ điều kiện để từ chối các tài sản. Nếu điều này xảy ra, người thụ hưởng chính hoặc dự phòng khác thường được thừa kế tài sản và các quy định của ủy thác không còn được áp dụng. Điều này có thể tránh được bằng cách đưa vào 'điều khoản từ chối trách nhiệm' trong ủy thác. Nói chung, quy định này có thể yêu cầu trong trường hợp ủy thác từ chối tài sản, tài sản bị từ chối, thay vì đến một cá nhân, phải được xử lý theo một số quy định của ủy thác. Người giám sát IRA không tìm thấy các quy định của ủy thác chấp nhận được hoặc các quy định của xung đột niềm tin với các quy định của tài liệu kế hoạch IRA. Khi chỉ định một ủy thác là người thụ hưởng, chủ sở hữu IRA nên kiểm tra trước với người giám sát IRA.
Điểm mấu chốt
Chỉ định một ủy thác là người thụ hưởng của IRA có thể là một công cụ lập kế hoạch bất động sản hiệu quả. Tuy nhiên, nó chỉ có hiệu lực nếu tất cả các bên liên quan đến đặc biệt là chủ sở hữu IRA, người giám sát IRA, người ủy thác của ủy thác và bất kỳ luật sư nào đại diện cho người thụ hưởng đồng ý về việc giải thích các quy định của ủy thác và luật áp dụng. Giải thích mâu thuẫn có thể dẫn đến sự chậm trễ trong việc xử lý tài sản và có thể khá bực bội cho những người liên quan.
Thiết kế một niềm tin là một quá trình phức tạp. Chủ sở hữu IRA nên tìm kiếm sự trợ giúp của một luật sư và chuyên gia thuế có kinh nghiệm để xác định xem và khi nào thì một sự tin tưởng phù hợp, loại tín thác phù hợp với nhu cầu của chủ sở hữu IRA, và để đảm bảo rằng nhu cầu lập kế hoạch bất động sản được đáp ứng và tối đa hóa.
