Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) là tài khoản mà người lao động có thể đóng góp tiền trước thuế để thanh toán các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, bao gồm các khoản đồng thanh toán, thuốc theo toa, thăm khám chiropractor, kính mắt và phẫu thuật LASIK (xem danh sách đầy đủ tại IRS xuất bản 502).
Chìa khóa chính
- Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) cho phép các cá nhân để dành đô la trước thuế để trang trải chi phí y tế đủ điều kiện. Tăng lên 500 đô la trong số tiền chưa sử dụng có thể chuyển sang năm kế hoạch sau. Vào năm 2020, IRS đã thiết lập giới hạn đóng góp của FSA là 2.750 đô la mỗi FSA đủ điều kiện ($ 2, 700 cho năm 2019).
Rollover FSA là gì?
Bộ Tài chính Hoa Kỳ đã sửa đổi quy tắc sử dụng hoặc mất ban đầu đối với các FSA để cho phép một số quỹ được chuyển vào cuối năm kế hoạch. Lên đến 500 đô la trong số tiền chưa sử dụng có thể chuyển sang năm kế hoạch sau. Các công ty có thể cung cấp thời gian ân hạn lên tới 2, 5 tháng để nhân viên sử dụng số tiền này hoặc mang hơn 500 đô la vào năm tới. Chủ nhân có thể chọn cho phép cuộn ít hơn 500 đô la, nhưng giới hạn tái đầu tư tương tự phải được áp dụng cho tất cả những người tham gia chương trình.
Ví dụ: nếu bạn đã chọn đóng góp $ 2, 600 trong một năm, nhưng chỉ chi $ 2, 300, bạn có thể mang theo $ 300 còn lại để sử dụng vào năm tới. Hãy nhớ rằng, nếu bạn chỉ chi 2.000 đô la, bạn vẫn có thể mang theo hơn 500 đô la, nhưng bạn sẽ mất 100 đô la còn lại.
Lưu ý rằng một khoản tiền được chuyển từ năm trước không được tính vào giới hạn đóng góp của năm tiếp theo. Ngoài ra, các khoản tiền được chuyển qua có thể tiếp tục được chuyển qua các năm tiếp theo.
Giới hạn đóng góp so với số tiền bạn nên đóng góp
IRS đặt giới hạn đóng góp của FSA, được lập chỉ mục hàng năm theo lạm phát. Tính đến năm 2019, con số đó là 2.700 đô la (nó là 2.750 đô la cho năm 2020). Có nhiều cách để đi xung quanh nắp đó. Ví dụ, một cá nhân được tuyển dụng bởi hai công ty khác nhau vào năm 2019 có thể đóng góp 2.700 đô la theo kế hoạch FSA của mỗi chủ nhân.
Điều này xác định số tiền một người nên phân bổ hàng năm vào tài khoản FSA, dựa trên các chi phí y tế đủ điều kiện sau đây:
- Thuốc theo toa đồng thanh toán Chi phí cho việc chỉnh nha và chỉnh nha
Để xác định đóng góp FSA của bạn trong một năm, hãy ước tính các chi phí này làm cơ sở trong khi bao thanh toán các chi phí y tế gia đình tiềm năng khác.
Thời gian ân hạn
Thời gian ân hạn của FSA là khoảng thời gian vào cuối năm, trong thời gian đó bạn có thể sử dụng bất kỳ khoản tiền chưa sử dụng nào trong FSA của mình. Thời gian ân hạn có thể lên tới tối đa hai tháng rưỡi nhưng có thể ngắn hơn tùy thuộc vào thiết lập kế hoạch.
Chẳng hạn, nếu kế hoạch của bạn diễn ra từ ngày 1 tháng 1 năm 2019, đến ngày 31 tháng 12 năm 2019, bạn sẽ có thời hạn đến ngày 15 tháng 3 năm 2020 để sử dụng tất cả các quỹ FSA của mình. Bất kỳ số dư FSA nào chưa sử dụng cho năm kế hoạch 2019 sẽ bị mất sau khi thời gian ân hạn kết thúc.
Hết thời gian
Hết hạn là khoảng thời gian định trước mà bạn có thể gửi khiếu nại cho năm trước. Chẳng hạn, nếu thời gian hết hạn của bạn kéo dài đến ngày 31 tháng 3, bạn sẽ có thời gian nộp đơn khiếu nại cho các chi phí xảy ra trước ngày 31 tháng 12. Thời gian hết hạn có thể thay đổi theo kế hoạch.
Như một ví dụ về cách thời gian hết hạn hoạt động, nếu bạn đến thăm nha sĩ vào ngày 1 tháng 11, nhưng bạn vẫn chưa nộp đơn yêu cầu, bạn vẫn có thể nộp trước ngày 31 tháng 3. Mọi khoản tiền chưa sử dụng sau ngày 31 tháng 3 sẽ bị mất.
Hãy liên lạc với quản trị viên phúc lợi hoặc bộ phận nhân sự để có được tất cả các chi tiết về thời gian ân hạn và thời gian hết hạn cho kế hoạch FSA của bạn.
Kể từ năm 2019, IRS đã thiết lập giới hạn đóng góp của FSA là 2.700 đô la cho mỗi FSA đủ điều kiện.
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe của FSAs Versus (HSA)
Sự khác biệt giữa FSA và HSA có thể gây nhầm lẫn. Dưới đây là một số khác biệt làm rõ:
- Một HSA thuộc sở hữu của một cá nhân, trong khi một FSA thuộc sở hữu của một chủ nhân. Các cá nhân có thể mang theo HSA của họ nếu họ rời khỏi chủ nhân của họ, nhưng họ không thể mang FSA theo họ, trong cùng một trường hợp. Một cá nhân có thể đầu tư tiền vào HSA của anh ấy hoặc cô ấy, nhưng có thể không làm như vậy với một FSA. Đóng góp tối đa khác nhau giữa HSA và FSA.
