Tổng thu nhập so với thu nhập kiếm được: Tổng quan
Sự khác biệt giữa thu nhập kiếm được và tổng thu nhập là đặc biệt quan trọng để hiểu liên quan đến kế toán thuế. Báo cáo một trong những điều không chính xác và cuối cùng bạn có thể phải trả nhiều tiền thuế hơn mức bạn thực sự cần.
Tổng thu nhập là tất cả mọi thứ mà một cá nhân kiếm được trong năm, cả với tư cách là một công nhân và một nhà đầu tư. Thu nhập kiếm được chỉ bao gồm tiền lương, hoa hồng và tiền thưởng, cũng như thu nhập kinh doanh, trừ chi phí, nếu người đó tự làm chủ.
Tổng thu nhập
Theo Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS), tổng thu nhập được định nghĩa là tất cả thu nhập mà một cá nhân nhận được dưới dạng tiền, hàng hóa, tài sản và dịch vụ không được miễn thuế. Thu nhập gộp bao gồm tất cả các biện pháp tương tự tạo nên thu nhập, cụ thể là tiền lương, tiền công hoặc tiền công, hoa hồng và tiền thưởng, cũng như thu nhập kinh doanh ròng của chi phí nếu người đó tự làm chủ. Tuy nhiên, thu nhập gộp cũng bao gồm thu nhập đầu tư dưới dạng lãi suất và cổ tức, cũng như thu nhập hưu trí có được từ việc rút tiền từ tài khoản hưu trí. Ngoài ra, tổng thu nhập bao gồm trợ cấp An sinh xã hội, cũng như trợ cấp Khuyết tật An sinh Xã hội, thanh toán thất nghiệp, tiền cấp dưỡng và hỗ trợ trẻ em.
Thu nhập kiếm được
Theo IRS, thu nhập kiếm được bao gồm tiền lương, tiền công, phí chuyên môn và các khoản khác nhận được khi trả cho công việc được thực hiện. Thu nhập kiếm được cũng có thể bao gồm giá trị thị trường hợp lý của một số lợi ích bên lề được coi là chịu thuế thông qua người sử dụng lao động theo chỉ đạo theo hướng dẫn của IRS, trợ cấp tàn tật dài hạn nhận được trước tuổi nghỉ hưu tối thiểu và lợi ích đình công từ việc tham gia vào các hoạt động công đoàn. Thu nhập kiếm được không bao gồm cùng một phạm vi thu nhập được tính theo tổng thu nhập.
Sự khác biệt chính
Trước khi nộp tờ khai thuế, điều quan trọng là phải hiểu sự khác biệt giữa tổng thu nhập và thu nhập kiếm được. Các thuật ngữ thuế thường được sử dụng khác mà các cá nhân nên hiểu bao gồm thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) và tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI). Mỗi thuật ngữ này được sử dụng theo một cách khác nhau để xác định tổng thu nhập chịu thuế và cuối cùng là tổng thuế của bạn nghĩa vụ dựa trên thu nhập ròng của bạn trong năm.
Tổng thu nhập được coi là tổng thu nhập cho mục đích chuẩn bị và nộp thuế, và nó được sử dụng để xác định thêm tổng số nợ thuế. Con số này cũng là điểm khởi đầu để tính tổng thu nhập đã điều chỉnh, là thu nhập của bạn sau các khoản khấu trừ và tổng thu nhập đã điều chỉnh, tương tự như tổng thu nhập đã điều chỉnh nhưng với các khoản khấu trừ nhất định được cộng lại vào tổng.
Cân nhắc đặc biệt
IRS sử dụng tổng thu nhập kiếm được của bạn để xác định xem một số hành động tài chính nhất định có thể được thực hiện trong suốt cả năm hay không. Chẳng hạn, bạn chỉ có thể đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân nếu bạn đã kiếm được thu nhập trong năm và khoản đóng góp đó có thể không vượt quá tổng thu nhập kiếm được của bạn trong năm đó.
Tổng thu nhập hàng năm của bạn được sử dụng để xác định các khoản khấu trừ, miễn trừ và tín dụng nào có sẵn cho bạn để xác định tổng thu nhập chịu thuế của bạn và sau đó tổng nghĩa vụ thuế của bạn trong năm.
Thu nhập kiếm được, thu nhập gộp, thu nhập gộp được điều chỉnh và thu nhập gộp được điều chỉnh đã điều chỉnh cung cấp nền tảng cho việc chuẩn bị và nộp thuế. Sự khác biệt giữa thu nhập kiếm được và tổng thu nhập là một điều quan trọng trong kế toán thuế của bạn.
Chìa khóa chính
- Tổng thu nhập là tất cả mọi thứ kiếm được trong năm, với tư cách là một công nhân và là một nhà đầu tư. Thu nhập kiếm được chỉ bao gồm tiền lương, hoa hồng và tiền thưởng, cũng như thu nhập kinh doanh, trừ chi phí, nếu người đó tự làm chủ. Thu nhập và thu nhập kiếm được, cùng với thu nhập gộp đã điều chỉnh và thu nhập gộp đã điều chỉnh, rất quan trọng cho việc chuẩn bị thuế và nộp đơn.
