Phương pháp cân bằng điều chỉnh là gì?
Phương thức số dư được điều chỉnh là một phương pháp kế toán dựa trên các khoản phí tài chính dựa trên số tiền còn nợ vào cuối chu kỳ thanh toán hiện tại sau khi tín dụng và thanh toán được gửi vào tài khoản.
Phương pháp số dư đã điều chỉnh hoạt động như thế nào
Phương pháp số dư đã điều chỉnh được sử dụng để tính lãi tiền nợ cho hầu hết các tài khoản tiết kiệm cũng như của một số tổ chức phát hành thẻ tín dụng. Sử dụng phương pháp số dư đã điều chỉnh, tiền lãi kiếm được trong tài khoản tiết kiệm được tính vào cuối tháng sau khi tất cả các giao dịch (bao gồm các khoản ghi nợ và tín dụng) đã được đăng vào tài khoản.
Chìa khóa chính
- Các ngân hàng và công ty thẻ tín dụng thường sử dụng phương pháp số dư đã điều chỉnh được sử dụng để tính lãi mà chủ tài khoản còn nợ. Có các phương pháp số dư khác được sử dụng bởi thẻ tín dụng ngoài phương thức số dư đã điều chỉnh, như phương pháp số dư trước đó. Khi nói đến số dư thẻ tín dụng, các tổ chức phát hành thẻ sử dụng phương pháp số dư đã điều chỉnh ít thường xuyên hơn so với phương pháp số dư trung bình hàng ngày (phổ biến nhất) hoặc phương pháp số dư trước đó. Phương thức số dư trước đó không bao gồm thanh toán, tín dụng và mua hàng mới diễn ra trong chu kỳ thanh toán hiện tại, để tính phí tài chính.
Tài khoản thẻ tín dụng tính toán chi phí tài chính do sử dụng phương pháp số dư đã điều chỉnh kết hợp thời gian ân hạn. Tại sao? Bởi vì các giao dịch mua được thực hiện và thanh toán trong khoảng thời gian tạm thời giữa tuyên bố cuối cùng và kết thúc chu kỳ thanh toán hiện tại, không tính vào số dư đã điều chỉnh của chủ tài khoản.
Phương pháp số dư được điều chỉnh có thể giúp người tiêu dùng giảm chi phí chung trên tài khoản tiết kiệm và thẻ tín dụng của họ.
Sử dụng phương pháp số dư đã điều chỉnh
Dưới đây là một ví dụ về cách thức hoạt động của phương thức số dư đã điều chỉnh: Giả sử bạn đã mang số dư thẻ tín dụng 10.000 đô la vào cuối chu kỳ thanh toán trước đó của thẻ. Trong chu kỳ thanh toán của kỳ tiếp theo, bạn thanh toán số dư của mình xuống $ 1.200. Bạn cũng nhận được khoản tín dụng cho việc mua lại 200 đô la.
Giả sử bạn không thực hiện các giao dịch nào khác trong khoảng thời gian đó, số dư được điều chỉnh trong tài khoản của bạn cho các mục đích tính toán chi phí tài chính của bạn sẽ tổng cộng là $ 8, 600 thay vì dựa trên 10.000 đô la bắt đầu.
Ưu điểm của phương pháp cân bằng điều chỉnh
Người tiêu dùng có thể trải nghiệm chi phí lãi vay thấp hơn đáng kể với phương pháp số dư được điều chỉnh. Phí tài chính chỉ được tính trên số dư cuối kỳ, dẫn đến chi phí lãi suất thấp hơn so với các phương pháp tính phí tài chính khác, chẳng hạn như số dư trung bình hàng ngày hoặc phương pháp số dư trước đó.
Theo điều kiện của Đạo luật cho vay thực tế liên bang (TILA), các tổ chức phát hành thẻ tín dụng phải tiết lộ cho người tiêu dùng phương pháp tính phí tài chính cũng như lãi suất, lệ phí định kỳ hàng năm và các điều khoản khác trong điều khoản và điều khoản của họ. Ngoài thẻ tín dụng và tài khoản tiết kiệm, phương pháp số dư đã điều chỉnh được sử dụng để tính phí cho các loại nợ quay vòng khác, bao gồm cả các khoản tín dụng vốn chủ sở hữu nhà (HELOCs).
