Mục lục
- Lấy phân phối
- Thuế đối với một khoản thường xuyên 401 (k)
- Thuế đối với truyền thống 401 (k)
- Thuế đối với một Roth 401 (k)
- Chiến lược thuế đặc biệt 401 (k)
- Điểm mấu chốt
Lấy phân phối
Khi bạn rút tiền từ công ty 401 (k) của bạn, bạn sẽ nhận được các khoản phân phối, ngay trong IRS lingo, bạn sẽ bắt đầu tận hưởng thu nhập từ việc nghỉ hưu chính này và phải đối mặt với hậu quả thuế. Đối với hầu hết mọi người và với hầu hết 401 (k), phân phối bị đánh thuế như thu nhập bình thường, giống như tiền lương của bạn. Tuy nhiên, gánh nặng thuế bạn sẽ phải chịu thay đổi tùy theo loại 401 (k) bạn có và theo cách thức và thời điểm bạn rút tiền từ đó.
chìa khóa
- Việc xử lý thuế đối với các phân phối 401 (k) tùy thuộc vào loại kế hoạch: rút tiền truyền thống hoặc rút tiền. Điều kiện rút tiền 401 (k) được đánh thuế ở mức thuế thu nhập hiện tại của một cá nhân. Nói chung, rút tiền 401 (k) không phải chịu thuế là năm tuổi và chủ sở hữu tài khoản có độ tuổi từ 59½ trở lên. Đóng góp phù hợp với người đóng góp cho một công ty Roth 401 (k) phải chịu thuế thu nhập. Có những chiến lược để giảm thiểu việc phân phối thuế của 401 (k).
Thuế đối với một khoản thường xuyên 401 (k)
Phân phối từ một cách thông thường, hoặc truyền thống, 401 (k) khá đơn giản trong việc xử lý thuế. Đóng góp của bạn cho kế hoạch đã được trả bằng đô la trước thuế, nghĩa là chúng được đưa ra khỏi "mức cao nhất" của tổng lương của bạn, làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và do đó, thuế thu nhập bạn đã trả tại thời điểm đó. Do sự trì hoãn đó, các khoản thuế sẽ được trả cho khoản tiền 401 (k) sau khi các phân phối bắt đầu.
Thông thường, các phân phối từ các kế hoạch như vậy được đánh thuế dưới dạng thu nhập thông thường theo tỷ lệ cho khung thuế của bạn trong năm bạn thực hiện rút tiền. Tuy nhiên, có một vài trường hợp ngoại lệ, bao gồm cả nếu bạn được sinh ra trước năm 1936 và bạn coi việc phân phối của mình là một khoản tiền. Trong trường hợp như vậy, bạn có thể đủ điều kiện để được đối xử thuế đặc biệt.
Tình hình cũng tương tự đối với IRA truyền thống, một tài khoản hưu trí hoãn thuế khác được cung cấp bởi một số chủ nhân nhỏ hơn (như SEP-IRA) hoặc cũng có thể được mở bởi một cá nhân. Đóng góp cho IRA truyền thống cũng được thực hiện bằng đô la trước thuế, và do đó, thuế phải trả cho họ khi rút tiền.
Tìm ra thuế của bạn trên truyền thống 401 (k)
Cũng như các khoản thu nhập khác, các khoản phân phối từ tài khoản truyền thống 401 (k) và IRA truyền thống bị đánh thuế theo mức tăng dần, với tỷ lệ cao hơn đều đặn cho các mức thu nhập cao dần. Tỷ lệ đã được giảm theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017; tuy nhiên, cấu trúc cơ bản, bao gồm bảy khung thuế, vẫn còn nguyên, cũng như tỷ lệ tốt nghiệp.
Ví dụ, đối với năm tính thuế 2019, một cặp vợ chồng cùng nộp và kiếm được 80.000 đô la cùng nhau sẽ trả 10% thuế cho 19.400 đô la thu nhập đầu tiên, 12% cho 59.550 đô la tiếp theo và 22% cho 1.050 đô la còn lại. Nếu thu nhập của hai vợ chồng tăng đủ để bước vào khung thuế tiếp theo, một số thu nhập bổ sung có thể bị đánh thuế ở mức tăng cao nhất tiếp theo là 24%.
Việc tăng thuế suất lên cao làm cho điều quan trọng là phải xem xét cách rút tiền 401 (k), được yêu cầu sau khi bạn quay 70½, có thể ảnh hưởng đến hóa đơn thuế của bạn sau khi chúng được thêm vào thu nhập khác. Thuế Thuế đối với các bản phân phối 401 (k) của bạn rất quan trọng ", ông Curtis Sheldon, CFP®, chủ tịch của CL Sheldon & Company LLC ở Alexandria, Va nói." Nhưng điều quan trọng hơn là, 'Các bản phân phối 401 (k) của bạn sẽ làm gì các loại thuế và phí khác của bạn?
Sheldon trích dẫn việc đánh thuế lợi ích An sinh xã hội là một ví dụ. Thông thường, trợ cấp hưu trí An sinh xã hội không phải chịu thuế thu nhập trừ khi thu nhập chung hàng năm của người nhận vượt quá một mức nhất định. Một phân phối có quy mô 401 (k) có thể đẩy thu nhập của ai đó vượt quá giới hạn đó, khiến một lượng lớn lợi ích An sinh xã hội bị đánh thuế khi họ không được áp dụng mà không được phân phối.
85%
Tỷ lệ phần trăm lợi ích An sinh xã hội có thể bị đánh thuế nếu thu nhập hàng năm của bạn vượt quá 34.000 đô la (44.000 đô la cho các cặp vợ chồng)
Một ví dụ như vậy nhấn mạnh tầm quan trọng của việc chú ý đến thời điểm và cách bạn rút tiền từ số tiền 401 (k) của bạn.
Thuế đối với một Roth 401 (k)
Với một chiếc Roth 401 (k), tình hình thuế sẽ khác. Như với một IR IR, số tiền bạn đóng góp cho một khoản tiền 401 (k) được tạo ra bằng đô la sau thuế, nghĩa là bạn không được khấu trừ thuế cho khoản đóng góp vào thời điểm đó. Vì vậy, vì bạn đã bị đánh thuế vào các khoản đóng góp, không có khả năng bạn cũng sẽ bị đánh thuế vào các bản phân phối của mình, miễn là các bản phân phối của bạn đủ điều kiện.
Để các bản phân phối đủ điều kiện, Roth phải có đủ tuổi già (nghĩa là đã được thành lập) kể từ khi bạn đóng góp cho nó và bạn phải đủ tuổi để rút tiền mà không bị phạt. Sau khi được chỉ định là Roth 401 (k) được miễn thuế, hãy cẩn thận rằng bạn đáp ứng quy tắc lão hóa năm năm và các quy tắc phân phối kế hoạch để được điều trị phân phối miễn thuế khi bạn đạt đến tuổi 59½, theo Charlotte A Dougherty, CFP®, người sáng lập Dougherty & Associates, tại Cincinnati, Ohio.
Một lưu ý quan trọng: Những quy tắc và hạn chế này áp dụng cho số tiền kiếm được từ tài khoản của bạn, bất cứ điều gì ở trên và ngoài những gì bạn đã gửi vào đó. Không giống như 401 (k) truyền thống, bạn có thể phân phối các khoản đóng góp của mình từ giống Roth bất cứ lúc nào mà không bị phạt. Thu nhập, tuy nhiên, vẫn cần phải được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn; trong thực tế, toàn bộ phân phối nào.
Giống như truyền thống 401 (k), các điều khoản của Roth 401 (k) quy định rằng các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) phải bắt đầu ở tuổi 70½ (không giống như Roth IRAs).
Tuy nhiên, Roth 401 (k) của bạn không hoàn toàn rõ ràng, thông minh về thuế. Nếu chủ lao động của bạn phù hợp với những đóng góp của bạn cho một Roth, phần tiền đó được coi là được thực hiện bằng đô la trước thuế. Vì vậy, bạn sẽ phải trả thuế cho những đóng góp đó khi bạn thực hiện phân phối. Họ bị đánh thuế như thu nhập bình thường.
Chiến lược thuế đặc biệt 401 (k)
Đối với những người nộp thuế nhất định, các chiến lược khác liên quan đến tài khoản hưu trí có thể cho phép giảm thuế cắn của họ.
Tuyên bố công ty cổ phần tăng vốn
Một số công ty thưởng cho nhân viên bằng cổ phiếu và thường khuyến khích người nhận giữ các khoản đầu tư đó trong phạm vi 401 (k) hoặc các tài khoản hưu trí khác. Trong khi sự sắp xếp này có thể có những bất lợi, điểm cộng tiềm năng của nó có thể bao gồm việc xử lý thuế thuận lợi hơn.
Christopher Cannon, MS, CFP®, của RetireRight Pittsburgh, cho biết, cổ phiếu của Nhà tuyển dụng được giữ trong 401 (k) có thể đủ điều kiện để được đối xử với sự đánh giá cao chưa thực hiện. Điều này có nghĩa là sự tăng trưởng của cổ phiếu trên cơ sở được coi là tỷ lệ tăng vốn chứ không phải thu nhập thông thường. Điều này có thể lên tới tiết kiệm thuế rất lớn. Quá nhiều người tham gia và cố vấn bỏ lỡ điều này khi phân phối tiền hoặc chuyển khoản 401 (k) sang IRA.
Nhìn chung, các nhà hoạch định tài chính coi việc nộp thuế lãi vốn dài hạn sẽ có lợi hơn cho người nộp thuế so với thuế thu nhập phát sinh. Đối với những người trong khung thuế cao hơn, thuế suất thuế thu nhập là khoảng hai lần áp dụng cho tăng vốn. Kể từ năm thuế 2019, thuế suất thuế vốn tăng bằng 0, 15% và 20%, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn.
Cuộn qua quỹ
Bạn cũng có thể tránh đánh thuế đối với thu nhập của Roth 401 (k) nếu việc rút tiền của bạn là cho mục đích tái đầu tư. Nếu tiền chỉ đơn giản là được chuyển vào một kế hoạch nghỉ hưu khác hoặc vào kế hoạch của người phối ngẫu thông qua tái đầu tư trực tiếp, thì không có thuế bổ sung nào phát sinh. Nếu cuộn qua không trực tiếp, có nghĩa là tiền được phân phối cho chủ tài khoản thay vì từ tổ chức này sang tổ chức khác, tiền phải được gửi vào tài khoản khác của Roth 401 (k) hoặc Roth IRA trong vòng 60 ngày để tránh bị đánh thuế.
Ngoài ra, tái đầu tư gián tiếp có nghĩa là phần phân phối có thể quy cho các khoản đóng góp không thể được chuyển sang một Roth 401 (k) khác nhưng có thể được chuyển vào một IR IR. Phần thu nhập của phân phối có thể được gửi vào một trong hai loại tài khoản.
Điểm mấu chốt
Quản lý và giảm thiểu gánh nặng thuế của tài khoản 401 (k) của bạn bắt đầu bằng sự lựa chọn giữa Roth 401 (k), được tài trợ bởi các khoản đóng góp sau thuế và 401 (k) truyền thống, nhận thu nhập trước thuế. Một số chuyên gia khuyên nên giữ cả hai loại Roth 401 (k) và 401 (k) truyền thống để giảm thiểu rủi ro thanh toán tất cả các loại thuế hiện tại hoặc tất cả chúng sau này.
Cũng như nhiều quyết định nghỉ hưu khác, sự lựa chọn giữa Roth và các tài khoản thông thường sẽ phụ thuộc vào các yếu tố cá nhân như tuổi tác, thu nhập, khung thuế và tình trạng trong nước của bạn. Với sự phức tạp của việc cân nhắc những cân nhắc đó, và hơn thế nữa, thật khôn ngoan khi tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp.
