Bạn không thể đặt tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) vào một khoản ủy thác khi bạn đang sống. Tuy nhiên, bạn có thể đặt tên cho một ủy thác là người thụ hưởng IRA của bạn và cho biết cách xử lý tài sản sau khi bạn qua đời. Điều này áp dụng cho tất cả các loại IRA, bao gồm IRA truyền thống, Roth, SEP và SIMPLE. Nếu bạn thiết lập sự tin tưởng như là một phần của kế hoạch bất động sản của bạn và muốn bao gồm các tài sản IRA của bạn, điều quan trọng là phải xem xét các đặc điểm của IRA và hậu quả thuế liên quan đến các giao dịch nhất định.
Chìa khóa chính
- Bạn không thể đặt tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của mình vào quỹ tín thác khi bạn đang sống. Bạn có thể nêu rõ người thụ hưởng ủy thác IRA của bạn và đưa ra cách xử lý tài sản sau khi bạn chết. Các bước được thực hiện về việc điều trị IRA có thể ảnh hưởng đáng kể như thế nào số tiền bị đánh thuế. Người thụ hưởng hiếm khi được hưởng lợi từ tiết kiệm thuế.
IRA là gì?
IRA được tạo ra vào năm 1974 theo Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên, hoặc ERISA, để giúp người lao động tự tiết kiệm cho nghỉ hưu. Vào thời điểm đó, nhiều người sử dụng lao động không thể đủ khả năng để cung cấp các kế hoạch lương hưu theo kiểu truyền thống, khiến nhân viên chỉ có lợi ích An sinh xã hội sau khi họ ngừng làm việc.
Các tài khoản IRA mới đạt được hai mục tiêu. Đầu tiên, họ cung cấp tiền tiết kiệm hưu trí hoãn thuế cho những người không được bảo hiểm theo chương trình bảo trợ của chủ lao động. Thứ hai, đối với những người được bảo hiểm, IRA đã cung cấp một nơi để tài sản của kế hoạch nghỉ hưu tiếp tục phát triển khi và nếu chủ tài khoản thay đổi công việc thông qua tái đầu tư IRA.
Ai có thể sở hữu IRA?
Như tên của nó, tài khoản hưu trí cá nhân chỉ có thể được sở hữu bởi một cá nhân. Chúng không thể được tổ chức chung, cũng không thể được thực hiện bởi một thực thể, chẳng hạn như một ủy thác hoặc doanh nghiệp nhỏ. Ngoài ra, đóng góp chỉ có thể được thực hiện nếu đáp ứng một số tiêu chí nhất định. Ví dụ, chủ sở hữu phải có thu nhập chịu thuế để hỗ trợ các khoản đóng góp. Người phối ngẫu không làm việc cũng có thể sở hữu IRA nhưng phải nhận được sự đóng góp từ người phối ngẫu làm việc và thu nhập của người phối ngẫu làm việc phải đáp ứng các tiêu chí.
Bất kể các khoản đóng góp bắt nguồn từ đâu, chủ sở hữu IRA phải không đổi. Chỉ một số chuyển nhượng quyền sở hữu nhất định mới được phép tránh được phân loại là phân phối chịu thuế. Nếu được chuyển giao cho một ủy thác, tài sản IRA sẽ bị đánh thuế vì việc chuyển nhượng này được IRS xem là phân phối. Ngoài ra, nếu chủ sở hữu dưới 59 tuổi tại thời điểm phân phối, sẽ áp dụng hình phạt rút tiền sớm. Tuy nhiên, ủy thác có thể chấp nhận tài sản IRA của chủ sở hữu đã chết và thiết lập IRA được thừa kế.
Ưu điểm của người thụ hưởng ủy thác
Đặt tên một ủy thác là người thụ hưởng cho IRA có thể thuận lợi vì chủ sở hữu có thể ra lệnh cho cách người thụ hưởng sử dụng tiền tiết kiệm của họ. Một công cụ ủy thác có thể được thiết kế theo cách áp dụng các điều khoản đặc biệt cho thừa kế đối với những người thụ hưởng cụ thể. Một lựa chọn hữu ích nếu người thụ hưởng thay đổi nhiều về tuổi tác hoặc nếu một số trong số họ có nhu cầu đặc biệt cần được giải quyết. Nhiều người cũng tin rằng ủy thác cung cấp tiết kiệm thuế cho người thụ hưởng, nhưng điều đó hiếm khi xảy ra.
Các yếu tố quan trọng cần xem xét là cách người thụ hưởng sở hữu tài sản IRA và trong khoảng thời gian nào. Tìm kiếm lời khuyên từ một cố vấn tin cậy thành thạo IRA kế thừa. Để có được tùy chọn kéo dài tối đa cho việc phân phối tài khoản, ủy thác phải có các điều khoản cụ thể như "thông qua" và "người thụ hưởng được chỉ định". Nếu một ủy thác không có các điều khoản để kế thừa IRA, thì nó nên được viết lại hoặc thay vào đó, các cá nhân nên được đặt tên là người thụ hưởng.
Nhược điểm của người thụ hưởng ủy thác
Mặc dù chuyển tất cả các tài sản thành tên của một ủy thác và chỉ định nó là người thụ hưởng trên tài khoản hưu trí là phổ biến, nhưng nó không phải luôn luôn là một quyết định tốt. Các ủy thác, tương tự như các cá nhân không phải là người thừa kế tài sản IRA khác, phải tuân theo các yêu cầu rút tiền được tăng tốc, thường là trong vòng năm năm kể từ cái chết của chủ sở hữu IRA ban đầu. Nếu không có thuật ngữ "chuyển qua" thích hợp được tham chiếu ở trên, việc kéo dài thời gian rút tiền trong suốt cuộc đời không phải là một lựa chọn. Tùy thuộc vào quy mô của tài khoản, điều này có thể đặt gánh nặng lên người thụ hưởng. Đặc biệt bất lợi là loại bỏ các điều khoản thừa kế vợ chồng bằng cách đặt tên ủy thác thay vì người phối ngẫu là người thụ hưởng.
Mặc dù các quỹ tín thác có thể hợp lý hóa hầu hết các khu vực lập kế hoạch bất động sản, họ có thể tạo thêm giấy tờ và thậm chí thêm gánh nặng thuế cho những người thụ hưởng IRA được thừa kế. Làm việc chặt chẽ với một người lập kế hoạch bất động sản, luật sư và kế toán viên, những người đều am hiểu về niềm tin và IRA, để tối đa hóa di sản.
