Ngày 29 tháng 5 là Ngày Tiết kiệm Đại học Quốc gia, một ngày làm nổi bật kế hoạch 529 giúp các gia đình tiết kiệm cho trường đại học (rốt cuộc là 29/5). Trong lễ kỷ niệm, một số tiểu bang đang cung cấp giải thưởng và nội dung để khuyến khích các tài khoản mới. Ví dụ, chương trình Nest 529 của Nebraska cung cấp 100 đô la tiền thưởng cho 100 tài khoản mới đầu tiên được mở vào cuối tháng 5 và kế hoạch 529 của Học giả California đang cung cấp 50 đô la cho các tài khoản mới được mở cho đến ngày 1 tháng Sáu.
Người tiết kiệm nên biết rằng luật thuế mới năm 2017 đã mang lại một số thay đổi lớn cho người nộp thuế, bao gồm cập nhật các quy tắc cho 529 kế hoạch tiết kiệm cho trường đại học. Các kế hoạch này, được thiết kế để giúp phụ huynh tiết kiệm cho các chi phí đại học của con cái họ trên cơ sở được ưu đãi về thuế, đã được mở rộng để trang trải tiết kiệm cho giáo dục K-12. Theo báo cáo của Wall Street Journal, sự thay đổi và giảm giá từ các thay đổi thuế khác, chẳng hạn như giới hạn khấu trừ thuế nhà nước và địa phương, có nghĩa là đóng góp cho các kế hoạch này có thể sớm tăng.
Đó sẽ là một sự tăng trưởng hơn nữa; những kế hoạch này đã được phát triển trước pháp luật mới. Trong quý 3 năm 2017, tài sản kế hoạch 529 đã tăng lên $ 282 tỷ, tăng từ $ 276 tỷ trong quý trước. Dưới đây là chi tiết về cách thay đổi thuế diễn ra đối với phụ huynh và những người khác trả tiền cho giáo dục thông qua 529 kế hoạch.
Yếu tố khấu trừ thuế
Đây là lý do tại sao các giới hạn mới về các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương (SALT) có thể thúc đẩy 529 kế hoạch: Bắt đầu từ năm 2018 các khoản khấu trừ SALT sẽ được giới hạn ở mức 10.000 đô la. Đối với các bậc cha mẹ sống ở một trong ba chục tiểu bang có khoản khấu trừ thuế thu nhập hoặc tín dụng cho 529 khoản đóng góp của chương trình được thực hiện cho chương trình của tiểu bang đó, những lần giảm thuế đó có thể là một cách để chống lại giới hạn khấu trừ SALT mới và tìm ra một cách khác để giảm thiểu trách nhiệm thuế.
Nếu bạn là phụ huynh có kế hoạch 529 hoặc đang nghĩ đến việc mở một trong những tài khoản này, có thể có nhiều động lực hơn để làm điều đó hơn bao giờ hết. Chỉ cần chắc chắn rằng bạn đang ở trong một tiểu bang cung cấp các khoản khấu trừ này và bạn chọn đúng kế hoạch. Nhấn vào đây để tra cứu trạng thái của bạn trên biểu đồ so sánh của Savingforcolitic.com.
Thêm tùy chọn cho 529 kế hoạch tiết kiệm
Trước đây, 529 kế hoạch được dành cho chi phí giáo dục sau trung học. Những chi phí đó bao gồm học phí và lệ phí, phòng và bảng và phần mềm hoặc thiết bị máy tính được coi là cần thiết cho học sinh. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) đã hạn chế việc sử dụng 529 khoản tiền kế hoạch cho các trường cao đẳng và đại học đủ điều kiện tham gia các chương trình hỗ trợ sinh viên liên bang. Rút tiền được sử dụng cho các chi phí đủ điều kiện này là miễn thuế.
Theo luật thuế mới, phụ huynh cũng có thể rút thuế tiết kiệm miễn phí từ tài khoản 529 để trả học phí tại các trường tư thục hoặc tôn giáo cho giáo dục K-12. Không giống như đối với đại học, những lần rút tiền được giới hạn ở mức 10.000 đô la mỗi năm.
Về mặt đó, sự thay đổi làm cho 529 kế hoạch tương tự như Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA) ít được sử dụng rộng rãi. Những tài khoản này cho phép phụ huynh tiết kiệm tiền cho cả chi phí đại học và chi phí liên quan đến giáo dục tiểu học, trung học cơ sở hoặc trung học phổ thông. Tuy nhiên, một điểm khác biệt lớn nằm ở việc phụ huynh có thể tiết kiệm được bao nhiêu trong 529 so với Coverdell ESA.
Tài khoản Coverdell giới hạn phụ huynh tiết kiệm 2.000 đô la mỗi năm cho con hoặc người thụ hưởng đủ điều kiện khác cho đến khi người nhận đến tuổi 18. Với kế hoạch 529, giới hạn đóng góp sẽ hào phóng hơn đáng kể. IRS cho phép phụ huynh đóng góp càng nhiều vào một kế hoạch cần thiết để chi trả cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện của người thụ hưởng. Tổng số dư được phép được xác định bởi chính kế hoạch, dựa trên chi phí tham dự trung bình tại tiểu bang tài trợ cho chương trình (xem "Bạn không thể gửi số tiền không giới hạn" bên dưới).
Một cảnh báo quan trọng khác của Coverdell ESAs là không phải ai cũng có thể đóng góp cho một trong những kế hoạch này. Đối với các khoản đóng góp năm 2018 được cho phép bởi các nhà làm phim đơn lẻ với tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi dưới 110.000 đô la và dưới 220.000 đô la cho các cặp vợ chồng kết hôn khai thuế chung. Không có hạn chế thu nhập như vậy cho 529 kế hoạch. Mặc dù các đề xuất cải cách thuế ban đầu sẽ loại bỏ hoàn toàn ESA Coverdell, các kế hoạch này tiếp tục là một lựa chọn tiết kiệm đại học cho phụ huynh đủ điều kiện.
Luật thuế mới cũng cho phép người gửi tiền chuyển 529 tài sản vào tài khoản ABLE, miễn là họ tuân theo các giới hạn đối với tiền gửi hàng năm cho ABLE. Những tài khoản được ưu đãi thuế này có thể được sử dụng bởi những người tiết kiệm bị vô hiệu hóa mà không ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện của họ đối với các lợi ích chính, chẳng hạn như Trợ cấp y tế (áp dụng một số giới hạn tổng số dư, vì vậy hãy kiểm tra với cố vấn tài chính). Trong quý 3 năm 2017, 529 tài sản tài khoản ABLE đã tăng lên 48, 5 triệu đô la trên 13.190 tài khoản.
Gói trước 529 và Thuế quà tặng
Mặc dù IRS không chỉ định số tiền được đặt cho 529 khoản đóng góp của chương trình, nhưng có một số phụ huynh quan trọng cần phải biết: giới hạn loại trừ thuế quà tặng. Đối với năm 2018, giới hạn loại trừ thuế quà tặng (có nghĩa là số tiền bạn có thể cung cấp cho một cá nhân mà không kích hoạt thuế quà tặng) là 15.000 đô la. Ví dụ, nếu bạn có ba con với ba gói tiết kiệm 529, bạn có thể cho mỗi người 15.000 đô la mà không phải trả thuế quà tặng. Các cặp vợ chồng kết hôn khai thuế chung có thể tăng gấp đôi số tiền đó cho mỗi đứa trẻ. Ông bà và các thành viên khác trong gia đình cũng có thể đóng góp số tiền đó. Với ESA Coverdell, bằng cách so sánh, tổng giới hạn đóng góp hàng năm được giới hạn ở mức 2.000 đô la, bất kể ai đóng góp.
Có một cách để cung cấp nhiều hơn mà không cần kích hoạt thuế quà tặng: Người đóng góp có thể nạp trước cho trẻ 529 bằng cách đóng góp tới năm năm (75.000 đô la) cùng một lúc. Sau đó, họ sẽ không thể thực hiện bất kỳ đóng góp mới nào cho kế hoạch cho đến khi năm năm trôi qua, nhưng điều đó có nghĩa là tài khoản có nhiều năm hơn để hưởng lợi từ lãi kép cho khoản tiết kiệm và có khả năng tăng đầu tư nhanh hơn.
Một cách khác để tránh thuế quà tặng là thanh toán học phí trực tiếp cho trường học của trẻ. Miễn là học sinh không nhận được tiền cá nhân, nó không được tính là một món quà. Tất nhiên, bằng cách thanh toán trực tiếp thay vì tiết kiệm tiền trong 529, bạn hy sinh bất kỳ lợi nhuận tiềm năng nào mà nó sẽ kiếm được. (Để biết thêm, hãy xem Tại sao bạn nên tải trước Kế hoạch 529 của mình .)
Bạn không thể gửi một số tiền không giới hạn
Các kế hoạch và tiểu bang khác nhau giới hạn số tiền có thể có trong 529 kế hoạch cho một người thụ hưởng. Ví dụ, Quỹ CollegeCounts 529 ở Alabama giới hạn các khoản đóng góp vào điểm mà tất cả số dư tài khoản ở Alabama có kế hoạch cho cùng một người thụ hưởng đạt 400.000 đô la. Kế hoạch Ivy InvestEd 529 ở Arizona đặt giới hạn 453.000 đô la, và hai kế hoạch của bang New York, Kế hoạch tiết kiệm đại học hướng dẫn 529 và chương trình tiết kiệm đại học 529 - Kế hoạch trực tiếp, giới hạn ở mức $ 520.000. Bấm vào đây để xem danh sách Savingforcolitic.com. Lưu ý rằng nếu con bạn có nhiều hơn một kế hoạch 529 từ các nguồn khác nhau, chẳng hạn như một từ ông bà và một từ cha mẹ, thì tổng số tất cả các kế hoạch phải nằm trong giới hạn. (Để biết thêm, hãy xem các công ty hàng đầu quản lý 529 kế hoạch .)
Rút tiền phi giáo dục vẫn dẫn đến hình phạt thuế
IRS luôn chắc chắn về việc quỹ 529 có thể được sử dụng cho mục đích gì. Rút tiền được thực hiện cho các chi phí khác ngoài giáo dục đại học hoặc vượt quá những gì cần thiết để thanh toán chi phí giáo dục đã phải chịu thuế thu nhập liên bang, cùng với hình phạt rút tiền sớm 10%. Điều đó đã không thay đổi theo luật thuế mới.
Nếu con bạn không sử dụng tất cả số tiền trong kế hoạch 529 hoặc quyết định không học đại học, bạn có thể bị rút tiền tiết kiệm và bị đánh thuế. Tuy nhiên, một giải pháp tốt hơn là chuyển tiền cho một người thụ hưởng khác, có thể bao gồm một đứa trẻ khác, thành viên gia đình, vợ / chồng của bạn hoặc thậm chí là chính bạn. Điều này cho phép tiết kiệm của bạn tiếp tục tăng thuế miễn phí. Tiền từ 529 cũng có thể được chuyển vào tài khoản ABLE cho cùng một người thụ hưởng hoặc một thành viên khác trong gia đình.
Điểm mấu chốt
