Chứng chỉ tiền gửi (CD) là phương tiện tiết kiệm phổ biến cho các nhà đầu tư đang tìm kiếm lợi nhuận ổn định không gắn với hiệu suất thị trường chứng khoán. Một đĩa CD thường được phát hành bởi một ngân hàng hoặc hiệp hội tín dụng và trả lãi cho các khoản tiền gửi để đổi lấy việc để lại số tiền đó trong tài khoản cho một thời hạn cụ thể, từ vài tháng đến vài năm (một, ba hoặc năm năm là nhiều nhất chung). CD thường trả lãi suất cao hơn so với những người được cung cấp bằng cách kiểm tra, tiết kiệm hoặc tài khoản thị trường tiền tệ.
Nhưng có một cái giá phải trả cho lãi suất cao hơn đó. Bất kể nó được trả cho nhà đầu tư thế nào, thông thường, nó sẽ được chuyển vào một tài khoản khác hoặc được tái đầu tư trở lại vào giấy chứng nhận, tiền được coi là chịu thuế ở cả cấp tiểu bang và liên bang. Và số tiền đó được đánh thuế dưới dạng thu nhập lãi, không phải ở mức (thường) tỷ lệ tăng vốn thuận lợi hơn. Ví dụ, năm 2018, nếu một nhà đầu tư nằm trong khung thuế 24% và đã kiếm được 300 đô la tiền lãi cho CD trong năm, họ sẽ nợ 72 đô la tiền thuế.
Chứng chỉ tiền gửi được coi là đầu tư rủi ro thấp.
Báo cáo thuế
Ngân hàng hoặc hiệp hội tín dụng đã phát hành CD cung cấp cho chủ sở hữu tài khoản một bản sao kê 1099-INT nêu chi tiết số tiền lãi kiếm được hàng năm. Trên các đĩa CD trưởng thành trong cùng năm mà chúng được mua, tất cả tiền lãi được ghi có phải chịu thuế cho năm đó. Đối với các đĩa CD nhiều năm, chỉ có tiền lãi được ghi có mỗi năm là phải chịu thuế. Ví dụ, nếu CD ba năm trả lãi tích lũy vào ngày cuối cùng của mỗi năm, thì chủ tài khoản chỉ trả thuế cho tiền lãi kiếm được cho mỗi năm tính thuế.
Không có xung quanh việc trả thuế cho tiền lãi, trừ khi CD được mua trong tài khoản được ưu đãi thuế, chẳng hạn như tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) hoặc kế hoạch 401 (k). Trong trường hợp này, các quy tắc hoãn thuế tương tự áp dụng cho IRA được áp dụng cho CD. Mặc dù tiền lãi đang kiếm được, không có 1099-INT nào được phát hành cho đến khi phân phối được lấy từ tài khoản, có lẽ là trong thời gian nghỉ hưu, khi nhà đầu tư ở trong khung thuế thấp hơn.
Chìa khóa chính
- Chứng chỉ tiền gửi cung cấp một cơ hội tiết kiệm không liên quan đến hiệu suất thị trường chứng khoán. Thật khó để tránh phải trả thuế đối với tiền lãi kiếm được bằng CD.CD cũng thường bị phạt vì rút tiền sớm.
Ngoài tiền lãi kiếm được, tiền phạt cho việc rút tiền sớm (nghĩa là trước ngày đáo hạn của CD) được bao gồm trong Mẫu 1099-INT. Trong trường hợp loại hình phạt này, chủ sở hữu đĩa CD có thể khấu trừ số tiền được tính từ tiền lãi kiếm được để giảm nghĩa vụ thuế của họ.
Một CD được coi là một khoản đầu tư rủi ro thấp. Nhưng trong khi nó an toàn khỏi mất mát, các cá nhân cần lưu ý về cách thuế có thể ảnh hưởng đến tổng lợi nhuận mà họ nhận được trên chứng chỉ.
