Cơ sở hàng năm là gì?
Thuật ngữ hàng năm có nhiều ứng dụng trong tài chính. Trong mỗi ý nghĩa, nó đề cập đến một con số quan sát trong suốt năm. Nó cũng có thể đề cập đến một cái gì đó xảy ra hàng năm.
Cơ sở hàng năm có thể đề cập đến lợi nhuận kiếm được từ một khoản đầu tư trong suốt một năm. Các dự báo có chứa cụm từ "trên cơ sở hàng năm" thường được sử dụng dữ liệu ít hơn một năm để dự báo lợi nhuận của cả năm. Cơ sở hàng năm cũng có thể đề cập đến chi phí của một cái gì đó trong suốt một năm.
Hiểu cơ sở hàng năm
Hầu hết mọi người đều quen thuộc với dòng tiền hoặc lợi nhuận được chuyển đổi hàng năm. Ví dụ, nhiều nhân viên làm việc trên cơ sở tiền lương hàng năm. Các nhà đầu tư và quản lý danh mục đầu tư tương tự ghi lại hiệu suất của họ trên cơ sở lợi nhuận hàng năm. Trong các thị trường quyền chọn, sự biến động được tính toán trên cơ sở hàng năm và các khoản thanh toán lãi cho tiền gửi và khoản vay (bao gồm trái phiếu hoặc các công cụ thu nhập cố định khác) được chuyển tải dưới dạng lợi tức hàng năm.
Tỷ lệ hoàn vốn hàng năm được tính bằng lợi nhuận hàng năm tương đương mà một nhà đầu tư nhận được trong một khoảng thời gian nhất định. Tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu (GIPS) cho rằng lợi nhuận của danh mục đầu tư hoặc vật liệu tổng hợp trong thời gian dưới một năm có thể không được hàng năm. Điều này ngăn chặn hiệu suất "dự kiến" trong phần còn lại của năm xảy ra. Tuy nhiên, mọi người thực hiện ngoại suy cho các mục đích không chính thức - một khoản đầu tư có thể đã trả lại 1, 5% trong một tháng. Bằng cách nhân lợi nhuận này với 12, cơ sở hàng năm là 18%. Thời gian dữ liệu được sử dụng để xác định lợi nhuận hàng năm càng ngắn thì khả năng chiếu càng kém chính xác. Báo cáo về những gì một khoản đầu tư sẽ trở lại trên cơ sở hàng năm luôn luôn là ước tính.
Chìa khóa chính
- Thuật ngữ hàng năm có nhiều ứng dụng trong tài chính. Trong mỗi ý nghĩa, nó đề cập đến một con số quan sát trong suốt năm. Nó cũng có thể đề cập đến một cái gì đó xảy ra hàng năm. Tiền lãi, lãi suất và lợi nhuận thường được trích dẫn trên cơ sở hàng năm. Cơ sở thực tế có thể được tính bằng cách ngoại suy trong một khoảng thời gian ngắn hơn.
Cơ sở hàng năm như xảy ra mỗi năm
Liên quan chặt chẽ đến phương pháp chuyển tiền hoặc dòng tiền trên cơ sở hàng năm, thuật ngữ này có thể đề cập đến các mục định kỳ xảy ra hàng năm. Ví dụ, mức lương 60.000 đô la mỗi năm không chỉ được trích dẫn trên cơ sở hàng năm, mà còn xảy ra mỗi năm trên cơ sở hàng năm. Điều tương tự có thể được nói cho lợi suất trái phiếu lãi suất cố định. Giả sử một trái phiếu trả lãi 5% mỗi năm, lãi suất được trích dẫn trên cơ sở hàng năm và giả sử trái phiếu còn 10 năm để đáo hạn, nó cũng sẽ trả 5% mỗi năm trên cơ sở hàng năm.
Ví dụ về cơ sở hàng năm
Ví dụ, nếu Angela muốn thiết lập ngân sách hộ gia đình trong năm và đó là ngày 1 tháng 4, cô ấy có thể xem gia đình cô ấy đã chi bao nhiêu tiền cho cửa hàng tạp hóa vào tháng 1, tháng 2 và tháng 3 để ước tính chi phí tạp hóa của gia đình cô ấy sẽ là bao nhiêu hàng năm. Cô thấy rằng mình đã chi 300 đô la vào tháng 1, 250 đô la vào tháng 2 và 350 đô la vào tháng 3, với tổng số tiền là 900 đô la. Vì 25% của năm đã trôi qua, cô nhân $ 900 x 4 để xác định rằng cửa hàng tạp hóa nên chi phí cho gia đình cô khoảng $ 3.600 trên cơ sở hàng năm.
