Thuế thu nhập được trả cho thu nhập từ việc làm, tiền lãi, cổ tức, tiền bản quyền hoặc tự làm chủ, cho dù đó là dưới dạng dịch vụ, tiền hoặc tài sản. Thuế lãi vốn được trả cho thu nhập có được từ việc bán hoặc trao đổi một tài sản, chẳng hạn như một cổ phiếu hoặc tài sản được phân loại là tài sản vốn.
Chìa khóa chính
- Hoa Kỳ sử dụng hệ thống thuế thu nhập lũy tiến với tỷ lệ dao động từ 10% đến 37% thu nhập chịu thuế hàng năm của một người. Tỷ lệ tăng khi thu nhập tăng. Thuế lợi nhuận cao được áp dụng theo cùng tỷ lệ này đối với tài sản sở hữu trong một năm hoặc ít hơn trước khi bán (được gọi là lãi vốn ngắn hạn). Lợi nhuận vốn dài hạn không được tính vào thu nhập thông thường chịu thuế. Họ bị đánh thuế riêng ở mức thuế suất riêng, đứng đầu ở mức 20%, thấp hơn 17% so với mức thuế thu nhập hàng đầu.
Thuế thu nhập
Tỷ lệ phần trăm thuế thu nhập của bạn thay đổi dựa trên khung thuế cụ thể của bạn và điều này phụ thuộc vào mức thu nhập bạn kiếm được trong cả năm dương lịch. Khung thuế cũng khác nhau tùy thuộc vào việc bạn nộp đơn với tư cách cá nhân hay chung với vợ / chồng. Trong năm 2019 và 2020, tỷ lệ thuế thu nhập liên bang là từ 10% đến 37% thu nhập hàng năm chịu thuế của một người sau khi khấu trừ.
Hoa Kỳ sử dụng một hệ thống thuế lũy tiến. Các cá nhân có thu nhập thấp hơn bị đánh thuế ở mức thấp hơn so với những người nộp thuế thu nhập cao hơn với giả định rằng những người có thu nhập cao hơn có khả năng trả nhiều hơn.
Tuy nhiên, hệ thống tiến bộ là cận biên. Phân khúc thu nhập được đánh thuế ở các mức khác nhau. Chẳng hạn, $ 9.700 thu nhập của một cá nhân, chẳng hạn, bị đánh thuế 10% vào năm 2019 (lên đến $ 9, 875 vào năm 2020). Năm 2019, thu nhập trên 9.700 đô la và lên tới 39.475 đô la (9, 876 đô la đến 40, 125 đô la vào năm 2020) bị đánh thuế ở mức 12%. Thu nhập trên 39.475 đô la và lên tới 84.200 đô la (40, 125 đô la đến 85, 525 đô la vào năm 2020) bị đánh thuế ở mức 22%. Thuế suất tiếp theo là 24%, 32%, 35% và mức cao nhất là 37% đối với thu nhập lớn hơn $ 510, 300 ($ 518, 400 vào năm 2020).
Thuế lợi nhuận
Thuế suất thuế lãi vốn phụ thuộc vào thời gian người bán sở hữu hoặc nắm giữ tài sản này trong ngắn hạn hoặc dài hạn. Thu nhập vốn ngắn hạn, đối với các tài sản nắm giữ dưới một năm, bị đánh thuế ở mức tương tự như thu nhập thông thường. Bạn trả thuế theo tỷ lệ tăng vốn dài hạn, 0%, 15% hoặc 20% trong năm 2019 và 2020, tùy thuộc vào tổng thu nhập và tình trạng nộp đơn của bạn khi bạn giữ một tài sản dài hơn một năm trước khi bán. Đối với năm tính thuế 2019, giả sử bạn độc thân, bạn sẽ trả 0% nếu tổng thu nhập của bạn là 39.375 đô la trở xuống (40.000 đô la vào năm 2020), 15% nếu hơn 39.375 đô la và lên tới 434.550 đô la (lên tới 441.500 đô la vào năm 2020), và 20% nếu là hơn $ 434, 550 (hơn $ 441.500 vào năm 2020).
Một cá nhân phải nộp thuế theo tỷ lệ tăng vốn ngắn hạn, tương đương với thuế suất thuế thu nhập thông thường, nếu một tài sản được giữ trong một năm hoặc ít hơn.
Cách tính tiền lãi
Số tiền lãi vốn đạt được bằng cách trừ đi giá bán, khấu hao ít hơn, cộng với chi phí bán hàng và cải thiện (gọi là cơ sở của bạn) từ giá bán. Ví dụ: bạn có thể mua một tài sản với giá 10.000 đô la trong thời gian sở hữu của bạn và đầu tư thêm 1.000 đô la để bán nó với giá bán 20.000 đô la. Tiền lãi của bạn là 9.000 đô la (20.000 đô la trừ 10.000 đô la trừ 1.000 đô la).
Thuế thu nhập. Ví dụ về thuế lợi nhuận vốn
Sau khi khấu trừ, thu nhập chịu thuế chung của Joe Taxpay cho năm 2020 là 80.000 đô la. Điều này đặt anh ta vào một khung thuế 22% hàng đầu. Anh ta trả 10% cho $ 9, 875 ($ 987, 50) đầu tiên, 12% cho thu nhập của mình lên đến $ 40, 125 ($ 3, 630) và 22% cho thu nhập của anh ta lên đến $ 80.000 ($ 8, 772, 50), với tổng số tiền thuế thu nhập là $ 13, 390. Thuế suất thuế thu nhập hiệu quả của anh ta sẽ là 16, 7% (tổng số thuế chia cho tổng thu nhập của anh ta).
Bây giờ hãy xem điều gì xảy ra nếu Joe bán một tài sản để kiếm vốn ngắn hạn 5.000 đô la, và điều này được bao gồm trong thu nhập 80.000 đô la của anh ấy. Nếu thu nhập bình thường của anh ta là 75.000 đô la, cộng với khoản lãi vốn dài hạn là 5.000 đô la với tổng số 80.000 đô la, anh ta bị đánh thuế khác nhau. Trách nhiệm thuế thu nhập của anh giảm xuống còn 12.290 đô la dựa trên thuế thu nhập trên 75.000 đô la. Ông sẽ nợ thêm 750 đô la trên 5.000 đô la tiền lãi dài hạn của mình cho tổng hóa đơn thuế thu nhập và lãi vốn là 13.040 đô la. Do đó, Joe tiết kiệm cho mình 350 đô la trong tổng số nợ thuế bằng cách giữ tài sản của mình trong ít nhất một ngày dài hơn một năm.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Donald P. Gould
Quản lý tài sản Gould, Claremont, Calif.
IRS tách thu nhập chịu thuế thành hai loại chính: Thu nhập bình thường của người nghèo và người nhận được tiền lãi. Nhận thu nhập bình thường bao gồm tiền lương, thu nhập cho thuê và thu nhập lãi từ các khoản vay, CD và trái phiếu (trừ trái phiếu thành phố). Một khoản lãi vốn thực hiện là tiền từ việc bán một tài sản vốn (cổ phiếu, bất động sản) với giá cao hơn giá bạn đã trả cho nó. Nếu tài sản của bạn tăng giá nhưng bạn không bán nó, bạn đã không nhận ra rằng bạn kiếm được vốn và do đó không nợ thuế.
Điều quan trọng nhất cần hiểu là lợi nhuận vốn thực hiện dài hạn phải chịu mức thuế thấp hơn đáng kể so với thu nhập thông thường. Điều này có nghĩa là các nhà đầu tư có một động lực lớn để nắm giữ các tài sản được đánh giá cao trong ít nhất một năm và một ngày, đủ điều kiện là dài hạn và cho tỷ lệ ưu đãi.
