Đóng góp không chọn lọc là gì?
Đóng góp không chọn lọc là các quỹ sử dụng lao động chọn để hướng tới kế hoạch nghỉ hưu do người lao động đủ điều kiện của họ sử dụng lao động, bất kể nhân viên có đóng góp riêng hay không. Những đóng góp này đến trực tiếp từ chủ lao động và không được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên.
Sự khác biệt này phân tách một khoản đóng góp không chọn lọc từ một khoản đóng góp phù hợp, mà chủ lao động kiếm được tùy thuộc vào số tiền được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được đưa vào kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ.
Chìa khóa chính
- Đóng góp không chọn lọc là những đóng góp mà chủ lao động thực hiện cho kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên, bất kể đóng góp của nhân viên. Những loại đóng góp này có thể mang lại lợi ích cho nhân viên vì họ có thể tối đa hóa giới hạn đóng góp của mình vượt quá những gì họ có thể tự làm. tùy ý của chủ lao động và có thể thay đổi bất cứ lúc nào. Các bản phân phối loại này có thể có được các biện pháp bảo vệ "bến an toàn" của IRS.
Giải thích về đóng góp không chọn lọc
Đóng góp không chọn lọc có thể khác nhau. Ví dụ, một công ty có thể chọn đóng góp 30% tiền lương của mỗi nhân viên vào kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Điều này có nghĩa là chủ lao động sẽ đóng góp 30 xu cho mỗi đô la mà một nhân viên kiếm được vào tài khoản cá nhân của họ.
$ 57.000
Giới hạn đóng góp tối đa bắt buộc của IRS từ tất cả các nguồn.
Nhà tuyển dụng có thể tự do thay đổi các mức giá này khi họ thấy phù hợp với tổ chức của họ. Tuy nhiên, đóng góp không chọn lọc không thể vượt quá giới hạn đóng góp hàng năm do IRS đặt ra.
Lợi ích của việc đóng góp không chọn lọc
Đóng góp không chọn lọc được khấu trừ thuế và họ có thể khuyến khích nhiều nhân viên tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu của công ty. Quyết định cung cấp các khoản đóng góp không chọn lọc được trao đầy đủ cũng có thể cung cấp các kế hoạch nghỉ hưu với sự bảo vệ của Safe Harbor, trong đó miễn các kế hoạch từ thử nghiệm không phân biệt đối xử do chính phủ ủy quyền.
IRS quản lý các thử nghiệm này để đảm bảo các kế hoạch được thiết kế để mang lại lợi ích cho tất cả nhân viên thay vì ủng hộ những kế hoạch được đền bù cao. Đóng góp không chọn lọc có thể giúp nhà tuyển dụng đáp ứng mục tiêu này trong khi vẫn tuân thủ các quy tắc của chính phủ.
Để được IRS cấp cho bến cảng an toàn, đóng góp không chọn lọc của chủ nhân phải có ít nhất 3%. Trước khi kết thúc năm kế hoạch, một công ty có thể quyết định bầu các điều khoản của Safe Harbor như đóng góp không chọn lọc cho năm tiếp theo. Họ cũng có thể quyết định bầu các điều khoản của Luật che giấu an toàn trong năm từ 30 đến 90 ngày trước khi kết thúc năm đó.
Những thách thức của việc đóng góp không chọn lọc
Cung cấp các đóng góp không chọn lọc có thể đi kèm với chi phí hành chính bổ sung và nó có thể không khả thi cho tất cả các nhà tuyển dụng. Đóng góp không chọn lọc cũng có nghĩa là chuyển tiền vào các quỹ mặc định cho những nhân viên không đăng ký thủ công vào một kế hoạch và chọn một quỹ hoặc đóng góp. Là nhà tài trợ kế hoạch ủy thác, người sử dụng lao động sẽ cần có sự siêng năng trong việc lựa chọn các quỹ này.
Để đơn giản hơn, Đạo luật bảo vệ lương hưu năm 2006 đã phác thảo các Giải pháp thay thế đầu tư mặc định đủ điều kiện (QĐIA) và cách sử dụng lao động có thể đăng ký người lao động vào các quỹ này trong khi có được sự bảo vệ của Safe Harbor. Các QĐIA được định nghĩa là Quỹ ngày đích (TDF) hoặc quỹ vòng đời, quỹ cân bằng và tài khoản được quản lý chuyên nghiệp.
Tuy nhiên, TDF không nên được xem là một lựa chọn dứt khoát sẽ đáp ứng nhu cầu của tất cả nhân viên. Người sử dụng lao động vẫn cần xem xét kỹ lưỡng lực lượng lao động của họ để xác định quỹ thực đơn kế hoạch và các QĐIA phù hợp để duy trì tuân thủ các quy định của chính phủ và giúp nhân viên đảm bảo nghỉ hưu thoải mái.
