ĐỊNH NGH ofA Mẫu N-CSR
Mẫu đơn N-CSR của SEC là mẫu mà một công ty đầu tư quản lý đã đăng ký hoàn thành và nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC), sau khi truyền các báo cáo hàng năm và nửa năm cho các cổ đông. Công ty phải nộp mẫu đơn này trong vòng 10 ngày kể từ khi gửi báo cáo đó cho các cổ đông.
BREAKING DOWN SEC Mẫu N-CSR
Mục 30 của Đạo luật Công ty Đầu tư năm 1940 và Phần 13 và 15 (d) của Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934 bao gồm các yêu cầu nộp đơn cho Mẫu N-CSR. (Đây là những phần yêu cầu các công ty đầu tư và tin tưởng để nộp báo cáo nửa năm và hàng năm với SEC và các cổ đông.)
Các công ty phải nộp Mẫu N-CSR bằng điện tử trừ khi nộp đơn xin miễn trừ khó khăn. Các công ty cũng phải ký vào các biểu mẫu và bao gồm thông tin bổ sung khi cần, bao gồm (nhưng không giới hạn ở):
- Bản sao báo cáo cho các cổ đông Bản sao quy tắc đạo đức của công ty Tên của chuyên gia tài chính của ủy ban kiểm toán của công ty. Tiết lộ về phí và dịch vụ kế toán chính trong hai năm tài chính trước đó. nắm giữ bảo mật Việc tiết lộ các chính sách bỏ phiếu proxy
Theo SEC, mẫu đơn này có nghĩa là một hướng dẫn trong việc chuẩn bị một báo cáo lớn hơn (không chỉ đơn giản là một mẫu trống để điền vào). Ngoài ra, các hướng dẫn chung của mẫu không nên được nộp cùng với báo cáo.
Mẫu N-CSR của SEC và Báo cáo thường niên và nửa năm
Các báo cáo hàng năm và nửa năm liên quan đến Mẫu N-CSR của SEC lần lượt bao gồm 10-K và 10-Q. 10-K là bản tóm tắt toàn diện về hiệu suất của công ty thường chứa nhiều chi tiết hơn báo cáo thường niên. 10-K tập trung đặc biệt vào hiệu suất tài chính và rủi ro (những gì nhà đầu tư muốn biết trước khi mua hoặc bán cổ phiếu của công ty hoặc đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp của công ty).
10-K bao gồm năm phần riêng biệt:
- Kinh doanh cung cấp một cái nhìn tổng quan về các hoạt động chính của công ty, bao gồm các sản phẩm và dịch vụ của công ty và cách thức tạo ra doanh thu. Các yếu tố rủi ro phác thảo bất kỳ và tất cả các rủi ro mà công ty phải đối mặt hoặc có thể gặp phải trong tương lai, thường được liệt kê theo thứ tự quan trọng. Dữ liệu tài chính được chọn chi tiết thông tin tài chính cụ thể về công ty trong năm năm qua. Thảo luận và phân tích các điều kiện tài chính và kết quả hoạt động của ban quản lý , được gọi là MD & A, mang lại cho công ty cơ hội giải thích kết quả kinh doanh từ năm tài chính trước đó. Báo cáo tài chính và dữ liệu bổ sung bao gồm báo cáo tài chính đã được kiểm toán của công ty, bao gồm báo cáo thu nhập, bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Điều này cũng bao gồm một lá thư từ kiểm toán viên độc lập của công ty, xác nhận phạm vi đánh giá của họ. Ngược lại, trong khi 10-Q bao gồm nhiều thông tin giống như 10-K, báo cáo này được nộp hàng quý.
Có hai phần trong hồ sơ 10-Q. Phần đầu tiên chứa thông tin tài chính có liên quan trong giai đoạn này, bao gồm báo cáo tài chính cô đọng, MD & A, công bố về rủi ro thị trường và kiểm soát nội bộ. Phần thứ hai chứa bất kỳ thủ tục pháp lý nào, bán chứng khoán không đăng ký, sử dụng tiền thu được từ việc bán cổ phần chưa đăng ký và mặc định đối với chứng khoán cao cấp. Công ty cũng chi tiết bất kỳ thông tin nào khác, bao gồm cả việc sử dụng tang vật, trong phần này.
