Giảm thuế là gì?
Giảm thuế là một khoản tiết kiệm cho trách nhiệm của người nộp thuế. Nó cũng được sử dụng để chỉ việc đối xử với thuế thuận lợi của bất kỳ nhóm người nào ở Hoa Kỳ. Nếu chính phủ giảm thuế cho một nhóm người hoặc loại hình tổ chức cụ thể, điều đó sẽ làm giảm số tiền thuế họ phải trả hoặc thay đổi hệ thống thuế theo cách có lợi cho họ.
Giải thích về thuế
Giảm thuế thường được thực hiện để kích thích nền kinh tế bằng cách tăng số tiền mà người nộp thuế phải bỏ ra hoặc để thúc đẩy một số loại hành vi như mua thiết bị tiết kiệm năng lượng hoặc học đại học. Việc giảm thuế có thể làm giảm đáng kể trách nhiệm của người nộp thuế và cung cấp tiền tiết kiệm thông qua các khoản khấu trừ thuế, tín dụng thuế, miễn thuế và các ưu đãi khác.
Khấu trừ thuế
Khấu trừ thuế là các chi phí có thể được trừ vào tổng thu nhập để giảm thu nhập chịu thuế của người nộp thuế. Nếu thu nhập chịu thuế của một người quay phim trong năm tính thuế là 75.000 đô la và họ rơi vào khung thuế suất 25%, tổng hóa đơn thuế biên sẽ là 25% x 75.000 đô la = 18.750 đô la. Tuy nhiên, nếu họ đủ điều kiện khấu trừ thuế 8.000 đô la, họ sẽ bị đánh thuế trên 75.000 đô la - 8.000 đô la = thu nhập chịu thuế 67.000 đô la, chứ không phải 75.000 đô la. Việc giảm thu nhập chịu thuế của anh ta là một khoản giảm thuế cho người nộp thuế cuối cùng phải trả ít thuế hơn cho chính phủ.
Các khoản thuế tín dụng
Tín dụng là một khoản giảm thuế làm giảm nghĩa vụ thuế của người nộp thuế đối với đồng đô la và có tác động lớn hơn các khoản khấu trừ, điều này chỉ làm giảm mức thu nhập chịu thuế. Trên thực tế, tín dụng thuế được áp dụng cho số tiền thuế mà người nộp thuế còn nợ sau khi tất cả các khoản khấu trừ được thực hiện từ thu nhập chịu thuế của họ. Nếu một cá nhân nợ 3.000 đô la cho chính phủ và đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế 1.100 đô la, họ sẽ chỉ phải trả 1.900 đô la sau khi áp dụng giảm thuế.
Miễn giảm thuế
Miễn giảm xảy ra khi thuế cho một mặt hàng hoặc loại thu nhập nhất định được giảm hoặc loại bỏ. Hình thức giảm thuế này cho phép người nộp thuế loại trừ một phần thu nhập của anh ta khỏi thuế hoặc loại trừ một số loại thu nhập từ tờ khai thuế của anh ta. Ví dụ, người nước ngoài kiếm thu nhập ở nước ngoài được giảm thuế $ 104.100 (tính đến năm 2018) có thể được áp dụng thông qua Loại trừ thu nhập có thu nhập nước ngoài (FEIE). FEIE cho phép người nước ngoài loại trừ 104.100 đô la thu nhập nước ngoài của họ khỏi tờ khai thuế. Một người nước ngoài kiếm được, ví dụ 180.000 đô la, từ công việc của anh ấy ở nước ngoài được miễn thuế sẽ chỉ cần trả thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ trên 180.000 - 104.100 đô la = 75.900 đô la, chứ không phải toàn bộ 180.000 đô la.
