Tỷ lệ vốn cấp 1 là gì?
Tỷ lệ vốn cấp 1 là tỷ lệ vốn cấp 1 cốt lõi của một ngân hàng, nghĩa là vốn chủ sở hữu và vốn dự trữ được tiết lộ trong tổng tài sản có rủi ro. Đó là thước đo chính của sức mạnh tài chính của một ngân hàng đã được thông qua như một phần của Hiệp định Basel III về quy định ngân hàng.
Tỷ lệ vốn cấp 1 đo lường vốn chủ sở hữu cốt lõi của ngân hàng so với tổng tài sản có rủi ro rủi ro của nó, bao gồm tất cả các tài sản mà ngân hàng nắm giữ có hệ thống đối với rủi ro tín dụng. Ví dụ: tiền mặt của một ngân hàng và chứng khoán chính phủ sẽ nhận được tỷ lệ 0%, trong khi các khoản vay thế chấp của ngân hàng sẽ được chỉ định trọng số 50%.
Vốn cấp 1 là vốn cốt lõi và bao gồm cổ phiếu phổ thông của ngân hàng, thu nhập giữ lại, tích lũy thu nhập toàn diện khác (AOCI), cổ phiếu ưu đãi vĩnh viễn không tích lũy và mọi điều chỉnh theo quy định đối với các tài khoản đó.
Chìa khóa chính
- Tỷ lệ vốn cấp 1 là tỷ lệ vốn cấp 1 cốt lõi của ngân hàng, đó là vốn chủ sở hữu và vốn dự trữ được tiết lộ trong tổng tài sản có rủi ro. Đây là thước đo chính của sức mạnh tài chính của ngân hàng đã được áp dụng như một phần của Hiệp định Basel III về quy định ngân hàng. Để buộc các ngân hàng tăng bộ đệm vốn và đảm bảo họ có thể chịu được khó khăn tài chính trước khi mất khả năng thanh toán, các quy tắc Basel III sẽ thắt chặt cả vốn cấp 1 và tài sản có rủi ro (RWAs).
Công thức cho tỷ lệ vốn cấp 1 là:
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác Tỷ lệ vốn cấp 1 = Tổng tài sản có rủi ro cao hơn 1 Vốn
Tỷ lệ vốn cấp 1 cho bạn biết điều gì?
Tỷ lệ vốn cấp 1 là cơ sở cho các tiêu chuẩn vốn và thanh khoản quốc tế Basel III được đưa ra sau cuộc khủng hoảng tài chính, năm 2010. Cuộc khủng hoảng cho thấy nhiều ngân hàng có quá ít vốn để hấp thụ thua lỗ hoặc vẫn thanh khoản và được tài trợ bằng quá nhiều nợ và không đủ vốn chủ sở hữu.
Để buộc các ngân hàng tăng bộ đệm vốn và đảm bảo họ có thể chịu được khó khăn tài chính trước khi mất khả năng thanh toán, các quy tắc Basel III sẽ thắt chặt cả vốn cấp 1 và tài sản có rủi ro (RWAs). Thành phần vốn chủ sở hữu của vốn cấp 1 phải có ít nhất 4, 5% RWA. Tỷ lệ vốn cấp 1 phải có ít nhất 6%.
Basel III cũng giới thiệu tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu với vốn cấp 1, nó phải chiếm ít nhất 3% tổng tài sản và hơn thế nữa đối với các ngân hàng quan trọng có hệ thống toàn cầu quá lớn để thất bại. Các quy tắc Basel III vẫn chưa được hoàn thiện do sự bế tắc giữa Mỹ và châu Âu.
Tài sản có rủi ro của một công ty bao gồm tất cả các tài sản mà công ty nắm giữ có trọng số hệ thống đối với rủi ro tín dụng. Các ngân hàng trung ương thường phát triển thang đo trọng số cho các loại tài sản khác nhau; tiền mặt và chứng khoán chính phủ không có rủi ro, trong khi khoản vay thế chấp hoặc vay mua ô tô sẽ mang nhiều rủi ro hơn. Các tài sản có rủi ro sẽ được chỉ định tăng trọng theo rủi ro tín dụng của họ. Tiền mặt sẽ có trọng số 0%, trong khi các khoản vay tăng rủi ro tín dụng sẽ mang trọng số 20%, 50% hoặc 100%.
Tỷ lệ vốn cấp 1 khác một chút so với tỷ lệ vốn chung cấp 1. Vốn cấp 1 bao gồm tổng vốn chủ sở hữu của ngân hàng, dự trữ được tiết lộ và cổ phiếu ưu đãi không thể mua lại, không tích lũy. Tuy nhiên, vốn chung cấp 1 không bao gồm tất cả các loại cổ phiếu ưu đãi cũng như lợi ích không kiểm soát. Vốn chung cấp 1 bao gồm cổ phiếu phổ thông của công ty, thu nhập giữ lại và thu nhập toàn diện khác.
Ví dụ về tỷ lệ vốn cấp 1
Ví dụ: giả sử rằng ngân hàng ABC có vốn cổ đông là 3 triệu đô la và giữ lại thu nhập là 2 triệu đô la, vì vậy vốn cấp 1 của nó là 5 triệu đô la. Ngân hàng ABC có tài sản có rủi ro là 50 triệu đô la. Do đó, tỷ lệ vốn cấp 1 của nó là 10% (5 triệu đô la / 50 triệu đô la) và được coi là có vốn hóa tốt so với yêu cầu tối thiểu.
Mặt khác, DEF ngân hàng đã giữ lại thu nhập 600.000 đô la và vốn chủ sở hữu là 400.000 đô la. Do đó, vốn cấp 1 của nó là 1 triệu đô la. Ngân hàng DEF có tài sản có rủi ro 25 triệu đô la. Do đó, tỷ lệ vốn cấp 1 của ngân hàng DEF là 4% (1 triệu đô la / 25 triệu đô la), vốn bị thiếu vốn vì nó nằm dưới tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu theo Basel III.
Ngân hàng GHI có vốn cấp 1 là 5 triệu đô la và tài sản có rủi ro 83, 33 triệu đô la. Do đó, tỷ lệ vốn cấp 1 của ngân hàng GHI là 6% (5 triệu đô la / 83, 33 triệu đô la), được coi là được vốn hóa đầy đủ vì nó bằng với tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu.
Sự khác biệt giữa tỷ lệ vốn cấp 1 và tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là mối quan hệ giữa vốn cốt lõi của một tổ chức ngân hàng và tổng tài sản của nó. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 được tính bằng cách chia vốn cấp 1 cho tổng tài sản hợp nhất trung bình của ngân hàng và các khoản tiếp xúc ngoại bảng nhất định. Tương tự như tỷ lệ vốn cấp 1, tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 được sử dụng như một công cụ của các cơ quan tiền tệ trung ương để đảm bảo an toàn vốn của các ngân hàng và đặt ra các ràng buộc về mức độ mà một công ty tài chính có thể tận dụng cơ sở vốn của mình nhưng không sử dụng tài sản có rủi ro trong mẫu số.
