Nhiều người chọn đầu tư vào các quỹ tương hỗ có cổ tức như một cách để tạo thu nhập thường xuyên trong suốt cả năm. Mặc dù đây có thể là một cách đơn giản và hiệu quả để tăng thu nhập thường xuyên của bạn, nhưng điều quan trọng là phải hiểu ý nghĩa thuế của thu nhập cổ tức từ các quỹ tương hỗ.
Khi nào một quỹ tương hỗ trả cổ tức?
Một quỹ tương hỗ trả cổ tức phân phối khi tài sản trong danh mục đầu tư của nó trả cổ tức hoặc lãi. Thông thường nhất, phân phối cổ tức là kết quả của cổ phiếu mang cổ tức hoặc trái phiếu chịu lãi. Không phải tất cả các quỹ trả cổ tức. Tuy nhiên, các quỹ tương hỗ được yêu cầu phân phối tất cả lợi nhuận ròng mỗi năm để tránh phải trả thuế thu nhập đối với các khoản thu nhập đó. Một quỹ nhận thu nhập lãi hoặc cổ tức từ cổ phiếu hoặc trái phiếu phải thực hiện ít nhất một phân phối cổ tức mỗi năm. Nếu quỹ tương hỗ của bạn phân phối cổ tức hoặc lãi vốn trong một năm nhất định, thu nhập này được báo cáo cho bạn trên Mẫu 1099-DIV.
Hiểu về cổ tức
Cổ tức chỉ đơn giản là phân phối lại lợi nhuận cho các cổ đông. Sự khác biệt giữa cổ tức quỹ tương hỗ và cổ tức cổ phiếu là cổ tức quỹ tương hỗ được tạo ra bởi các tài sản cơ bản, trong khi cổ tức cổ phiếu là kết quả của hoạt động có lãi.
Khi một công ty cá nhân tạo ra lợi nhuận, công ty có thể chọn giữ lại các khoản thu nhập đó, tái đầu tư vào công ty bằng cách tài trợ cho tăng trưởng hoặc phân phối chúng cho các cổ đông dưới dạng cổ tức. Trong thị trường chứng khoán, việc trả cổ tức đều đặn mỗi năm được coi là một dấu hiệu của sức khỏe tài chính của công ty phát hành. Các quỹ tương hỗ là các khoản đầu tư thông qua, có nghĩa là bất kỳ thu nhập cổ tức nào họ nhận được phải được phân phối cho các cổ đông. Do đó, một khoản thanh toán cổ tức không phải là dấu hiệu cho thấy sức khỏe hay thành công của một quỹ nhất định mà là các loại hình đầu tư trong danh mục đầu tư của nó.
Ngoài các cổ phiếu có cổ tức, cổ tức quỹ tương hỗ có thể là kết quả của trái phiếu chịu lãi. Hầu hết các trái phiếu trả một số tiền lãi đặt ra mỗi năm, được gọi là lãi suất coupon. Phiếu giảm giá chỉ là một tỷ lệ phần trăm của mệnh giá trái phiếu và có thể được trả hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm. Cổ tức được trả cho các cổ đông theo cổ phần của họ. Do đó, một quỹ thông báo cổ tức 50 xu cho mỗi cổ phiếu trả 50 đô la cho một nhà đầu tư sở hữu 100 cổ phiếu.
Thu nhập từ cổ tức
Các quỹ tương hỗ và cổ phiếu riêng lẻ trả cổ tức là các khoản đầu tư phổ biến. Tuy nhiên, kiếm được cổ tức là một vấn đề thời gian. Khi một công ty tuyên bố cổ tức, nó cũng thông báo ngày chia cổ tức và ngày ghi nhận. Ngày ghi nhận là ngày mà công ty xem xét danh sách các cổ đông sẽ nhận được khoản thanh toán cổ tức. Bởi vì có một sự chậm trễ về thời gian khi giao dịch cổ phiếu, bất kỳ việc bán cổ phiếu nào xảy ra ít hơn ba ngày trước ngày ghi nhận đều không được đăng ký và danh sách các cổ đông vẫn bao gồm tên của nhà đầu tư bán.
Ngày ba ngày trước ngày ghi nhận là ngày giao dịch không hưởng quyền. Một nhà đầu tư bán cổ phiếu của mình vào hoặc sau ngày chia cổ tức vẫn nhận được cổ tức mặc dù thực tế anh ta không còn sở hữu cổ phiếu vào thời điểm trả cổ tức. Tương tự, bất kỳ giao dịch mua cổ phiếu nào được thực hiện sau ngày chia cổ tức không đủ điều kiện nhận cổ tức. Các quy tắc tương tự áp dụng cho việc nhận cổ tức bằng cổ phiếu cũng được áp dụng cho các quỹ tương hỗ. Để nhận thanh toán, nhà đầu tư phải sở hữu cổ phiếu trong quỹ trước ngày giao dịch không hưởng quyền.
Cổ tức thông thường
Nói chung, cổ tức được trả bằng cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ được coi là thu nhập bình thường và chịu mức thuế thu nhập bình thường của bạn. Nếu quỹ tương hỗ của bạn mua và bán cổ phiếu thường xuyên, nhiều khả năng bất kỳ khoản cổ tức nào bạn nhận được sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Ví dụ: giả sử bạn nhận được 1.000 đô la thanh toán cổ tức từ quỹ được quản lý tích cực của mình. Nếu bạn ở trong khung thuế thu nhập 25%, bạn phải trả $ 250 tại thời điểm thuế.
Thuế lợi nhuận
Giảm thiểu gánh nặng thuế đầu tư của bạn chủ yếu là vấn đề tạo ra lợi nhuận dài hạn thay vì thu nhập ngắn hạn. Điều này có nghĩa là nắm giữ các khoản đầu tư trong thời gian dài, thường là hơn một năm.
Thu nhập từ các khoản đầu tư nắm giữ lâu hơn một năm phải chịu thuế lãi vốn, có thể thấp hơn đáng kể so với khung thuế thu nhập thông thường của bạn. Trên thực tế, đối với những người trong khung 10 và 15%, thuế suất thuế vốn là 0%. Nếu thu nhập hàng năm của bạn đủ thấp, bạn có thể kiếm được thu nhập đầu tư dài hạn miễn thuế. Đối với những người trong ngoặc 25 đến 35%, thuế suất thuế vốn là 15%. Đối với những người có thu nhập cao nhất, thuế lãi vốn là 20% thay vì thuế suất thuế thu nhập thông thường là 39, 6%.
Bởi vì sự khác biệt giữa hai mức thuế này rất đáng kể, lên tới 20%, sử dụng chiến lược mua và nắm giữ có một số lợi ích thuế rất thực tế.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn
Mặc dù hầu hết cổ tức được coi là thu nhập bình thường, cổ tức được IRS coi là "đủ điều kiện" phải chịu thuế lãi vốn thấp hơn. Yêu cầu chính đối với cổ tức đủ điều kiện là cổ phiếu có cổ tức phải được nắm giữ trong một khoảng thời gian nhất định, được gọi là thời gian nắm giữ. Khi nói đến cổ tức quỹ tương hỗ, thời gian nắm giữ đề cập đến khoảng thời gian quỹ sở hữu cổ phiếu, thay vì thời gian bạn sở hữu cổ phiếu trong quỹ.
Để cổ tức quỹ tương hỗ được coi là đủ điều kiện, nó phải là kết quả của việc trả cổ tức bằng một cổ phiếu trong danh mục đầu tư của quỹ đáp ứng yêu cầu nắm giữ được IRS nêu ra. Quỹ phải sở hữu cổ phiếu trong ít nhất 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày chia cổ tức. Điều này nghe có vẻ khó hiểu, nhưng về cơ bản, điều đó có nghĩa là quỹ phải sở hữu cổ phiếu trong 60 ngày trước ngày chia cổ tức hoặc kết hợp nhiều ngày trước và sau đó thêm tối thiểu 60 ngày. Quy định này được áp dụng để ngăn cản các quỹ và nhà đầu tư cá nhân mua và bán cổ phiếu chỉ để nhận cổ tức.
Cổ tức miễn thuế
Nếu một quỹ tương hỗ phát hành phân phối cổ tức do lãi thu được từ trái phiếu, thì thu nhập đó thường phải chịu mức thuế thu nhập thông thường của bạn. Trong một số trường hợp, thanh toán cổ tức quỹ tương hỗ có thể không phải chịu bất kỳ thuế thu nhập liên bang. Điều này chỉ xảy ra nếu cổ tức là kết quả của các khoản thanh toán lãi từ trái phiếu chính phủ hoặc thành phố. Một số quỹ đầu tư độc quyền vào loại bảo mật này, thường được gọi là quỹ miễn thuế.
Mặc dù thu nhập từ trái phiếu đô thị không phải chịu thuế thu nhập liên bang, nhưng chúng vẫn có thể phải chịu thuế thu nhập của tiểu bang hoặc địa phương. Trái phiếu được phát hành trong tình trạng cư trú của bạn có thể được miễn thuế ba lần, nghĩa là các khoản thanh toán lãi không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập nào. Đầu tư vào các quỹ tương hỗ có cổ tức có thể là một nguồn thu nhập thường xuyên tuyệt vời. Để chuẩn bị đúng cho mùa thuế, điều quan trọng là phải biết tài sản nào đang tạo ra cổ tức và mức thuế suất khác nhau áp dụng cho các loại thu nhập cổ tức khác nhau.
