IRS lịch trình B là một biểu thuế giúp tính thuế thu nhập do lãi suất và cổ tức cho người nộp thuế ở Mỹ.
Chìa khóa chính
- Biểu B là một biểu mẫu thuế IRS phải được hoàn thành nếu người nộp thuế đã nhận được thu nhập lãi và / hoặc cổ tức thông thường trong suốt năm. Phần B cũng được sử dụng để báo cáo các hình thức quan tâm hoặc phân phối công ty ít phổ biến hơn cho các cá nhân. phần mềm thuế sẽ bao gồm lịch trình B và tự động hóa các tính toán của nó để chúng xuất hiện chính xác trên 1040 của bạn.
Tiền lãi và cổ tức
Người nộp thuế ở Hoa Kỳ nhận được hơn 1.500 đô la tiền lãi chịu thuế và / hoặc cổ tức thông thường trong năm được yêu cầu điền vào Biểu mẫu B của IRS, kèm theo mẫu 1040 của IRS.
Biểu B yêu cầu người nộp thuế cung cấp tên của từng người trả tiền (chẳng hạn như một công ty đầu tư hoặc ngân hàng) và số tiền lãi hoặc cổ tức nhận được từ mỗi người trả. Người nộp thuế thông tin phải báo cáo trên biểu mẫu B thường được người trả tiền báo cáo cho IRS, với một bản sao được gửi cho người nộp thuế, sử dụng mẫu 1099-INT để lấy lãi và mẫu 1099-DIV để chia cổ tức. Người nộp thuế phải báo cáo tiền lãi và cổ tức họ nhận được cho IRS vì những nguồn thu nhập này phải chịu thuế.
Lịch trình B không nên được sử dụng để báo cáo bất kỳ khoản lãi suất được miễn thuế nào được thể hiện trên mẫu 1099-INT; thông tin đó phải được báo cáo trên mẫu 1040.
Những lý do ít phổ biến hơn cho Lịch trình B
Các lý do khác, ít phổ biến hơn tại sao người nộp thuế có thể cần điền vào Biểu B bao gồm:
- Để báo cáo thu nhập lãi nhận được từ một thế chấp được tài trợ bởi người bán trong đó người vay sử dụng tài sản làm nơi cư trú cá nhân của họ. Để báo cáo lãi suất trái phiếu tích lũy. Để báo cáo giảm giá phát hành gốc của trái phiếu với số tiền ít hơn số tiền được báo cáo trong Mẫu 1099-OID. thu nhập lãi trên trái phiếu bằng số tiền bảo hiểm có thể khấu hao của trái phiếu. Để yêu cầu loại trừ tiền lãi từ loạt EE hoặc loạt I trái phiếu tiết kiệm được phát hành sau năm 1989. Để báo cáo tiền lãi hoặc cổ tức thông thường nhận được dưới dạng người được đề cử (thay mặt cho người khác).Để báo cáo lợi ích tài chính hoặc quyền hạn chữ ký đối với tài khoản nước ngoài. Để báo cáo phân phối từ, là người cấp, hoặc người chuyển nhượng cho một ủy thác nước ngoài.
Điểm mấu chốt
Nhiều người nộp thuế sẽ cần một lịch trình B chỉ đơn giản là giữ một tài khoản ngân hàng tín dụng tiền lãi cho các khoản tiền gửi trong suốt một năm. Các nhà đầu tư cũng có thể nhận được cổ tức theo thời gian. Phần mềmax có thể đơn giản hóa quá trình xác định liệu Lịch trình B có bắt buộc hay không và hoàn thành biểu mẫu một cách chính xác nếu được yêu cầu. Tổng số từ Biểu B được chuyển sang mẫu 1040, trong đó chúng được bao gồm trong tính toán thu nhập chịu thuế.
Một số trường hợp yêu cầu người nộp thuế nộp Biểu B cũng yêu cầu nộp các biểu mẫu khác. Ví dụ, người nộp thuế có tài khoản hoặc tín thác nước ngoài có thể được yêu cầu nộp Biểu mẫu 8938, Báo cáo tài sản tài chính nước ngoài được chỉ định.
