Chính sách bảo hiểm được coi là công cụ tài chính. Quỹ hưu trí có thể chứa nhiều loại công cụ tài chính khác nhau, mặc dù chúng không phải lúc nào cũng được phân loại như vậy. Hầu hết các chế độ thuế, bao gồm cả các chế độ tại Hoa Kỳ, cung cấp điều trị đặc biệt cho giá trị của các công cụ bảo hiểm hoặc quỹ hưu trí.
Một định nghĩa chung về công cụ tài chính là nghĩa vụ ràng buộc về mặt pháp lý bằng văn bản của một bên để chuyển giao có điều kiện một thứ gì đó có giá trị, bao gồm tiền, cho một bên khác vào một ngày trong tương lai. Tất cả các công cụ tài chính sẽ có thể phục vụ như một kho lưu trữ giá trị và phương tiện thanh toán.
Hầu hết các công cụ tài chính được phân loại là nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Dự trữ bảo hiểm và đầu tư quỹ hưu trí có các yếu tố của cả nợ và vốn chủ sở hữu, vì vậy hầu hết các cơ quan quản lý đều đặt chúng trong một danh mục riêng. Ví dụ, Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), chỉ cần phân loại chúng là "khác".
Điều trị chính sách bảo hiểm
Bảo hiểm, ở dạng đơn giản nhất, là một văn bản bảo vệ chống lại rủi ro không chắc chắn về tiền bạc. Mặc dù bảo hiểm cơ bản không phải là bảo mật, nhưng nó hứa hẹn tiềm năng chuyển giao tài chính từ bên này sang bên khác.
Có các loại hợp đồng bảo hiểm khác phát triển giá trị tiền mặt hoặc cung cấp các lợi ích tài chính khác. Một số chính sách cho phép chủ sở hữu đưa ra các khoản vay so với giá trị của chính sách. Tất cả những thứ này cũng là công cụ tài chính.
Điều trị quỹ hưu trí
Quỹ hưu trí không giống như chính sách bảo hiểm; họ tương tự như các công ty bảo hiểm. Các sản phẩm được cung cấp bởi và có trong quỹ hưu trí là các công cụ tài chính.
Quỹ hưu trí tồn tại bên ngoài Hoa Kỳ, nhưng chúng thường được gọi là quỹ hưu bổng ở châu Âu. Theo truyền thống, lương hưu là phương tiện phân bổ vốn rủi ro dài hạn giữa các tổ chức phát hành và đầu tư vào quỹ hưu trí. Chế độ lãi suất thấp trên toàn cầu đe dọa mối quan hệ này, vì nhiều hộ gia đình đang giả định rủi ro đầu tư.
