Mục lục
- Trung bình là gì Thời kỳ sưu tập?
- Hiểu trung bình Thời kỳ sưu tập
- Ví dụ về thời gian thu tiền trung bình
- Doanh thu khoản phải thu
- So sánh
- Bộ sưu tập của các ngành công nghiệp
Thời gian thu tiền trung bình là gì?
Thời gian thu tiền trung bình là khoảng thời gian để doanh nghiệp nhận các khoản thanh toán mà khách hàng còn nợ về các khoản phải thu (AR). Các công ty tính toán thời gian thu tiền trung bình để đảm bảo họ có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của họ.
Thời gian thu tiền trung bình được tính bằng cách chia số dư trung bình của các tài khoản phải thu cho tổng doanh số tín dụng ròng trong kỳ và nhân thương số với số ngày trong kỳ.
Thời gian thu tiền trung bình là quan trọng nhất đối với các công ty phụ thuộc nhiều vào các khoản phải thu cho dòng tiền của họ.
Thời gian thu tiền trung bình rất quan trọng đối với các doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào dòng tiền của họ.
Hiểu về thời gian thu tiền trung bình
Thời gian thu tiền trung bình thể hiện số ngày trung bình giữa ngày bán tín dụng được thực hiện và ngày người mua thanh toán cho lần bán đó. Thời gian thu tiền trung bình của một công ty là dấu hiệu cho thấy hiệu quả của các hoạt động quản lý khoản phải thu. Các doanh nghiệp phải có khả năng quản lý thời gian thu tiền trung bình để đảm bảo họ hoạt động trơn tru.
Thời gian thu tiền trung bình thấp hơn thường thuận lợi hơn thời gian thu tiền trung bình cao hơn. Thời gian thu tiền trung bình thấp cho thấy tổ chức thu tiền thanh toán nhanh hơn. Tuy nhiên, có một nhược điểm của nó, vì nó có thể cho thấy các điều khoản tín dụng của nó quá nghiêm ngặt. Khách hàng có thể tìm kiếm nhà cung cấp hoặc nhà cung cấp dịch vụ với các điều khoản thanh toán nhẹ nhàng hơn.
Số dư trung bình của các khoản phải thu được tính bằng cách thêm số dư đầu vào các khoản phải thu (AR) và số dư cuối kỳ trong các khoản phải thu và chia tổng số đó cho hai. Khi tính toán thời gian thu tiền trung bình cho cả năm, 365 có thể được sử dụng làm số ngày trong một năm để đơn giản.
Thời gian thu tiền trung bình
Ví dụ về thời gian thu tiền trung bình
Giả sử một công ty có số dư tài khoản phải thu trung bình trong năm là 10.000 đô la. Tổng doanh thu ròng mà công ty ghi nhận được trong giai đoạn này là 100.000 đô la. Vì vậy, để tính thời gian thu tiền trung bình, chúng tôi sử dụng công thức sau:
(($ 10.000 $ 100.000) x 365).
Do đó, thời gian thu tiền trung bình sẽ là 36, 5 ngày. Đây không phải là con số tồi, vì hầu hết các công ty đều thu thập trong vòng 30 ngày. Việc thu thập các khoản phải thu của mình trong một khoảng thời gian tương đối ngắn và hợp lý, cho phép công ty có thời gian để trả hết các nghĩa vụ của mình.
Nếu thời gian thu tiền trung bình của công ty này dài hơn 60 ngày, thì cần phải áp dụng chính sách thu nợ mạnh mẽ hơn để rút ngắn khung thời gian đó.
Chìa khóa chính
- Thời gian thu tiền trung bình là khoảng thời gian để doanh nghiệp nhận các khoản thanh toán của khách hàng. Các công ty phải tính toán thời gian thu tiền trung bình để đảm bảo họ có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của họ. nhanh hơn
Doanh thu khoản phải thu
Thời gian thu tiền trung bình có liên quan chặt chẽ với tỷ lệ doanh thu tài khoản. Tỷ lệ doanh thu tài khoản được tính bằng cách chia tổng doanh thu thuần cho số dư tài khoản trung bình phải thu.
Trong ví dụ trước, doanh thu tài khoản phải thu là 10 ($ 100.000 $ 10.000). Thời gian thu tiền trung bình có thể được tính bằng cách sử dụng doanh thu tài khoản phải thu bằng cách chia số ngày trong kỳ cho số liệu. Trong ví dụ này, thời gian thu tiền trung bình giống như trước đây ở 36, 5 ngày (365 ngày 10).
So sánh
Thời gian thu thập trung bình không giữ nhiều giá trị như một con số độc lập. Thay vào đó, bạn có thể nhận được nhiều hơn từ giá trị của nó bằng cách sử dụng nó như một công cụ so sánh.
Cách tốt nhất mà một công ty có thể hưởng lợi là bằng cách tính toán thời gian thu tiền trung bình và sử dụng con số này theo thời gian để tìm kiếm các xu hướng trong hoạt động kinh doanh của chính mình. Thời gian thu tiền trung bình cũng có thể được sử dụng để so sánh một công ty với các đối thủ cạnh tranh, riêng lẻ hoặc được nhóm lại với nhau. Các công ty tương tự nên tạo ra các số liệu tài chính tương tự, vì vậy thời gian thu tiền trung bình có thể được sử dụng làm điểm chuẩn so với hiệu suất của công ty khác.
Các công ty cũng có thể so sánh thời gian thu tiền trung bình với các điều khoản tín dụng mở rộng cho khách hàng. Ví dụ: thời gian thu tiền trung bình là 25 ngày không liên quan nếu hóa đơn được phát hành với ngày đáo hạn 30 ngày. Tuy nhiên, việc đánh giá liên tục về thời gian thu nợ xuất sắc ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của tổ chức.
Bộ sưu tập của các ngành công nghiệp
Không phải tất cả các doanh nghiệp xử lý tín dụng và tiền mặt, hoặc các khoản phải thu theo cùng một cách. Mặc dù tiền mặt trong tay rất quan trọng đối với mọi doanh nghiệp, một số người phụ thuộc nhiều vào dòng tiền của họ hơn những người khác.
Ví dụ, ngành ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào các khoản phải thu vì các khoản vay và thế chấp mà nó cung cấp cho người tiêu dùng. Vì nó phụ thuộc vào thu nhập được tạo ra từ các sản phẩm này, các ngân hàng phải có thời gian quay vòng ngắn cho các khoản phải thu. Nếu họ có các quy trình và chính sách thu nợ lỏng lẻo, thu nhập sẽ giảm, đồng nghĩa với tổn hại tài chính.
Các công ty bất động sản và xây dựng cũng dựa vào dòng tiền ổn định để trả tiền cho lao động, dịch vụ và vật tư. Các ngành này không nhất thiết phải tạo thu nhập dễ dàng như ngân hàng, vì vậy điều quan trọng là những người làm việc trong các ngành này phải lập hóa đơn theo các khoảng thời gian thích hợp vì việc bán hàng và xây dựng mất thời gian và có thể bị chậm trễ.
