Tỷ lệ chi phí lợi ích là gì
Ngành bảo hiểm sử dụng tỷ lệ chi phí lợi ích để mô tả tỷ lệ tiền được thực hiện bởi một công ty so với những gì được chi trả trong các yêu cầu bồi thường. Đây là một số liệu hoạt động quan trọng được tính bằng cách chia chi phí của một công ty liên quan đến việc cung cấp bảo hiểm cho doanh thu từ phí bảo hiểm được tính cho bảo hiểm đó. Do các giá trị đồng đô la đáng kể có liên quan, một phần trăm thay đổi trong tỷ lệ chi phí lợi ích có thể ảnh hưởng đáng kể đến thu nhập ròng của công ty.
Tỷ lệ chi phí lợi ích-BREAKING DOWN
Tỷ lệ chi phí lợi ích so sánh chi phí của một công ty bảo hiểm cho bảo hiểm bảo lãnh với doanh thu mà họ nhận được từ các chính sách đó. Nói chung, các nhà cung cấp bảo hiểm muốn giảm thiểu tỷ lệ này vì nó sẽ cho thấy sự gia tăng tăng trưởng hàng đầu so với chi phí. Dòng trên cùng của một báo cáo tài chính kinh doanh là để báo cáo tổng doanh thu. Dòng này cho thấy toàn bộ giá trị của dịch vụ bán cho khách hàng. Các dòng tiếp theo sẽ liệt kê chi phí và sẽ giảm số tiền hàng đầu.
Đối với ngành bảo hiểm, tỷ lệ chi phí lợi ích đến từ việc chia chi phí mua lại, bảo lãnh phát hành và phục vụ một chính sách bằng phí bảo hiểm ròng tính. Các chi phí có thể bao gồm tiền lương của nhân viên, hoa hồng đại lý và môi giới, cổ tức, quảng cáo, phí pháp lý và các chi phí chung và hành chính khác (G & A).
Một công ty sẽ kết hợp tỷ lệ chi phí lợi ích với tỷ lệ tổn thất trên lợi nhuận để đạt được tỷ lệ kết hợp. Trong khi tỷ lệ lợi ích xem xét chi phí của công ty, tỷ lệ tổn thất trên lợi nhuận nhìn vào các yêu cầu được trả tiền, bao gồm các điều chỉnh, so với phí bảo hiểm ròng. Ngoài ra, do số lượng khiếu nại có thể xảy ra mỗi kỳ cao hơn, thiệt hại cho các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe sẽ cao hơn so với các khoản bồi thường cho tài sản hoặc bảo hiểm tai nạn. Tỷ lệ kết hợp đo lường dòng tiền ra khỏi một công ty thông qua việc thanh toán chi phí và tổng thiệt hại khi chúng liên quan đến thu nhập từ phí bảo hiểm.
Đối với các nhà đầu tư, tìm cách thêm ngành bảo hiểm vào danh mục đầu tư của họ, các tỷ lệ này tạo ra một nền tảng tuyệt vời để phân tích hiệu suất của một công ty theo thời gian.
(Để tìm hiểu thêm, hãy đọc Investopedia ' Tỷ suất lợi nhuận thông thường của một công ty trong lĩnh vực bảo hiểm là bao nhiêu? )
Các phương pháp khác nhau để đo lường tỷ lệ chi phí lợi ích
Một công ty bảo hiểm có thể sử dụng một trong hai phương pháp để xác định tỷ lệ chi phí lợi ích của họ.
- Phương pháp kế toán theo luật định (SAP) là một phương pháp bảo thủ để xác định tỷ lệ. Nó sử dụng phí bảo hiểm ròng được viết như mẫu số. Phí bảo hiểm ròng là tổng của tất cả các phí bảo hiểm, cả mới và hiện có, bảo lãnh, ít hơn bất kỳ phí bảo hiểm chính sách nào được nhượng lại cho các công ty tái bảo hiểm, và sau đó bổ sung các chính sách tái bảo hiểm mà họ giả định.
Các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP) sử dụng tổng số phí bảo hiểm chỉ từ doanh nghiệp mới được bảo lãnh, và sau đó khấu trừ các chi phí, tổn thất hoặc cả hai.
Ngoài tỷ lệ chi phí lợi ích với quy tắc 80/20
Là một phần của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng năm 2010, Quy tắc 80/20 áp dụng cho các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe và buộc họ phải chịu trách nhiệm trước người tiêu dùng mà họ phục vụ. Được biết đến như tỷ lệ tổn thất y tế hoặc tỷ lệ chi phí y tế (MCR), Quy tắc quy định cách thức một công ty có thể chi tiêu tiền kiếm được từ các khoản thanh toán cao cấp.
Theo Quy tắc, các nhà cung cấp bảo hiểm y tế thường phải trả lại 80% hoặc 85% tùy theo quy mô của chương trình, thu nhập cao cấp để trả cho các dịch vụ chăm sóc sức khỏe cho các chủ hợp đồng. Tính toán của MCR là giá trị của các khiếu nại, cộng với các khoản tiền mà công ty đã bỏ ra để cải thiện chất lượng chăm sóc sức khỏe, chia cho phí bảo hiểm nhận được.
Cải thiện chất lượng chăm sóc sức khỏe có thể bao gồm các nỗ lực giáo dục tập trung vào cả người tiêu dùng và ngành y, nâng cao hiệu quả điều trị và thuốc để đạt được kết quả bệnh nhân tích cực, cũng như các hành động khác nhằm cải thiện chăm sóc y tế ở Mỹ.
Ngày 9 tháng 4 năm 2010, chính quyền Trump đã đưa ra các thay đổi đối với Quy tắc 80/20. Đến năm 2020, các quốc gia riêng lẻ sẽ có thể điều chỉnh mức 80% để lôi kéo các nhà cung cấp bảo hiểm thực hiện các chính sách trong tiểu bang của họ. Ngoài ra, như được viết và sửa đổi, Quy tắc này không áp dụng cho các kế hoạch lớn và bất kỳ chính sách nào được viết trong các lãnh thổ của Hoa Kỳ như Puerto Rico, đảo Guam và Quần đảo Virgin thuộc Hoa Kỳ.
