Người kiểm tra gian lận được chứng nhận (CFE) là gì?
Người kiểm tra gian lận được chứng nhận (CFE) là chứng nhận chuyên nghiệp dành cho người kiểm tra gian lận. CFE phải tuân thủ các yêu cầu giáo dục chuyên nghiệp (CPE) định kỳ theo cách tương tự như CPA. Chỉ định CFE được ban hành bởi Hiệp hội những người kiểm tra gian lận được chứng nhận (ACFE), tổ chức chống gian lận lớn nhất thế giới, có trụ sở tại Austin, Texas.
Hiểu người kiểm tra gian lận được chứng nhận (CFE)
Những người kiểm tra gian lận được chứng nhận bắt buộc phải có bằng cử nhân (hoặc tương đương) lĩnh vực cụ thể của Schno là bắt buộc và ít nhất hai năm "kinh nghiệm chuyên môn trong một lĩnh vực liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến việc phát hiện hoặc ngăn chặn gian lận." Các lĩnh vực được chấp nhận bao gồm kiểm toán, phòng chống mất mát, luật pháp và kế toán. Việc đủ điều kiện được thực hiện theo một hệ thống điểm "trao tín dụng cho giáo dục, liên kết chuyên nghiệp và kinh nghiệm." Ứng viên phải có 50 điểm và vượt qua kỳ thi chứng chỉ để nhận được chỉ định CFE.
CFE có một loạt các lựa chọn nghề nghiệp. Các công việc điển hình bao gồm kế toán pháp y, kiểm toán viên nội bộ / bên ngoài, nhân viên tuân thủ, điều tra viên nhà nước hoặc tư nhân và thực thi pháp luật. Một CFE có thể chuyển sang một vị trí điều hành, chẳng hạn như một đại lý đặc biệt, một tổng thanh tra, một giám đốc tuân thủ, một giám đốc rủi ro, hoặc một giám đốc kiểm toán.
CFE phải tuân theo một bộ quy tắc đạo đức. Ví dụ, Harry Markopolos, nhà điều tra, người đã nhiều lần cảnh báo Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) về kế hoạch Ponzi của Bernie Madoff, không có gì là một CFE. Người thổi còi David P. Weber, cựu trợ lý tổng thanh tra của SEC, người đã tuyên bố rằng cựu Tổng thanh tra của SEC David Kotz có những mối quan hệ cá nhân đã phá hỏng cuộc điều tra của SEC về vụ bê bối đó.
Lịch sử
Năm 1792, vụ lừa đảo đầu tiên xảy ra ở Hoa Kỳ. Bộ trưởng Tài chính, Alexander Hamilton, đã xây dựng lại ngành tài chính bằng cách thay thế trái phiếu chưa thanh toán bằng trái phiếu từ ngân hàng Mỹ. Trợ lý thư ký của Kho bạc, William Duer, đã được cấp quyền truy cập vào thông tin Kho bạc được phân loại. Anh ấy đã cảnh báo cho bạn bè về thông tin mật trước khi công bố nó cho công chúng và anh ấy biết rằng nó sẽ làm tăng giá trái phiếu. Sau đó, Duer bán trái phiếu để kiếm lợi nhuận. Hamilton tránh xa thị trường trái phiếu bằng cách mua trái phiếu và hoạt động như một người cho vay. Cuộc khủng hoảng trái phiếu năm 1792 và khối lượng giao dịch trái phiếu lớn là tia sáng cho Thỏa thuận Nút gỗ, khởi đầu Sàn giao dịch chứng khoán New York (NYSE).
Quan điểm
ACFE ước tính rằng gian lận gây thiệt hại cho nền kinh tế hơn 600 tỷ đô la mỗi năm. Các quy định mới và thay đổi, và sự phát triển của Cục Bảo vệ Tài chính Người tiêu dùng (CFPB) đã giúp tăng việc làm cho những người kiểm tra gian lận. Cục Thống kê Lao động dự án tuyển dụng nhân viên kiểm tra tài chính, bao gồm loại công việc được thực hiện bởi CFEs ("đảm bảo tuân thủ luật pháp điều chỉnh các tổ chức tài chính và giao dịch"), để tăng 10% từ năm 2016 đến 2026.
