Khi mùa thuế thu nhập đến gần, người Mỹ chuẩn bị nộp thuế và trả lại hồ sơ. Đây cũng là thời gian để bắt đầu công việc duy trì hồ sơ mới cho năm tài chính tiếp theo. Trong tất cả các sự phát triển, những người tham gia đã xử lý các loại tiền điện tử như bitcoin là rất nhiều lo lắng.
Năm 2017, Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) đã ra lệnh trao đổi tiền điện tử Coinbase để trao tất cả dữ liệu cần thiết liên quan đến các giao dịch được thực hiện bởi hơn 14.000 khách hàng đã mua, bán, nhận hoặc gửi bitcoin trị giá hơn 20.000 đô la (BTC) từ năm 2013 đến 2015. Những người nghi ngờ rằng chú Sam đã sẵn sàng xem xét và đánh thuế các khoản thuế cần thiết, và hình phạt, đối với các giao dịch bitcoin, là chính xác. Vào ngày 26 tháng 7 năm 2019, cơ quan liên bang cho biết họ sẽ gửi thư giáo dục tới 10.000 người nộp thuế mà họ nghi ngờ "có khả năng không báo cáo thu nhập và nộp thuế kết quả từ các giao dịch tiền ảo hoặc không báo cáo giao dịch của họ đúng cách."
"Người nộp thuế nên thực hiện các thư này một cách nghiêm túc bằng cách xem xét hồ sơ thuế của họ và khi thích hợp, sửa đổi các khoản hoàn trả trong quá khứ và trả lại tiền thuế, tiền lãi và tiền phạt", Ủy viên IRS Chuck Rettig nói trong thông cáo báo chí. "IRS đang mở rộng những nỗ lực của chúng tôi liên quan đến tiền ảo, bao gồm cả việc sử dụng phân tích dữ liệu ngày càng tăng. Chúng tôi tập trung vào việc thực thi luật pháp và giúp người nộp thuế hiểu đầy đủ và đáp ứng các nghĩa vụ của họ."
Mặc dù những phát triển này có thể gây ngạc nhiên cho một số người đề xuất tiền điện tử, nhưng điều quan trọng là phải nhận ra rằng thuế sắp xảy ra, bất kể bản chất của giao dịch và các loại tài sản.
Chúng ta hãy xem xét một vài gợi ý quan trọng sẽ giúp chuẩn bị khai thuế cho các nhà làm phim đã mua hoặc bán tiền điện tử.
Lưu giữ hồ sơ Bitcoin là trách nhiệm của bạn
Có hàng trăm nhà môi giới, trung gian và trao đổi cung cấp giao dịch tiền điện tử. Tuy nhiên, không ai có nghĩa vụ phải cung cấp báo cáo thuế cho những người tham gia thị trường mặc dù một số ít có thể làm như vậy theo quyết định của riêng họ. Chẳng hạn, Coinbase không cung cấp một cơ sở chi phí cho báo cáo thuế thuế.
Cuối cùng, cá nhân có trách nhiệm duy trì các hồ sơ cần thiết liên quan đến giao dịch tiền điện tử của họ.
Giả sử, sáu tháng trước, bạn đã mua 10 bitcoin với mức giá 3.000 đô la mỗi cái hoặc có thể đã nhận được chúng như một khoản thanh toán cho công việc bạn đã làm cho một khách hàng. Ngày nay, những bitcoin đó có thể trị giá 9.000 đô la mỗi bitcoin, đặt lợi nhuận tiềm năng của bạn ở mức 6.000 đô la mỗi đồng.
Bạn có trách nhiệm có các hồ sơ cần thiết cho thấy rằng bạn đã nhận được chúng vào thời điểm chúng trị giá 3.000 đô la, và do đó thu nhập ròng của bạn là 6.000 đô la mỗi xu. Không duy trì dữ liệu và tài liệu giao dịch như vậy có thể dẫn đến việc nắm giữ của bạn được đánh giá ở mức giá 9.000 đô la mỗi ngày, làm tăng đáng kể gánh nặng thuế của bạn.
Bất kỳ giao dịch bitcoin đều có thể phải chịu thuế. Giả sử, bạn đã nhận được năm bitcoin năm năm trước và đã tiêu một lần tại một quán cà phê bốn năm trước, chi hai lần khác để mua hàng hóa tại một cổng thông tin trực tuyến ba năm trước và bán hai số tiền còn lại và nhận lại số tiền tương đương một tháng. Đối với mỗi giao dịch như vậy vào các ngày khác nhau, bạn sẽ duy trì giá trị tương đương đô la cho mỗi giao dịch và tính thu nhập bằng đô la ròng của bạn từ bitcoin. Trách nhiệm thuế của bạn sẽ được tính toán tương ứng.
Hiểu về thuế Bitcoin
Để duy trì hồ sơ một cách chính xác, điều quan trọng là phải hiểu cách thức giao dịch tiền điện tử khác nhau. Tùy thuộc vào loại giao dịch bitcoin, đây là các kịch bản khác nhau cần lưu ý cho việc chuẩn bị thuế:
Nếu bitcoin được nhận dưới dạng thanh toán để cung cấp bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào, thời gian nắm giữ không thành vấn đề. Họ bị đánh thuế và nên được báo cáo, như thu nhập bình thường. Thuế liên bang đối với thu nhập như vậy có thể dao động từ 10 phần trăm đến 39, 6 phần trăm. Ngoài ra, có thể có thuế thu nhập nhà nước phải nộp.
Nếu bitcoin được nhận từ hoạt động khai thác, nó được coi là thu nhập bình thường. Ngoài ra, có thể có thuế tự làm được trả cho các hóa đơn đó.
Nếu tiền điện tử được nhận từ một bài tập hard fork, hoặc thông qua các hoạt động khác như airdrop, nó được coi là thu nhập bình thường.
Nếu bitcoin được mua như một khoản đầu tư và được bán với lợi nhuận, việc xử lý thu nhập đó phụ thuộc vào thời gian nắm giữ. Nếu được giữ dưới một năm, các khoản thu ròng được coi là thu nhập bình thường có thể phải chịu thêm thuế thu nhập của nhà nước. Nếu thời gian nắm giữ là hơn một năm, nó được coi là lãi vốn và có thể thu thêm 3, 8% thuế đối với thu nhập đầu tư ròng.
Tài khoản giảm thuế Bitcoin
Nếu bạn đã quyên tặng tiền điện tử của mình, như bitcoin hoặc ethereum, cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện, thì bạn có thể đủ điều kiện để giảm trách nhiệm thuế.
Chẳng hạn, năm 2017, quỹ từ thiện Fidelity đã nhận được số tiền quyên góp bitcoin trị giá khoảng 22 triệu đô la. Cơ chế hoạt động của quỹ từ thiện đảm bảo rằng bitcoin nhận được ngay lập tức được bán trên sàn giao dịch Coinbase. Số tiền đô la nhận được từ việc bán hàng như vậy được đầu tư theo sự lựa chọn của nhà tài trợ, người được hưởng lợi bằng cách khấu trừ thuế trong năm đóng góp.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng chỉ những đóng góp tiền điện tử được thực hiện cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện mới đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ đó. Bán mã thông báo và sau đó quyên góp số tiền đô la sẽ không làm giảm gánh nặng thuế bitcoin của bạn. Ngoài ra, các khoản khấu trừ có sẵn cho các cá nhân ghi rõ mục khai thuế của họ.
Quy định về tổn thất tiền điện tử
Thời báo New York báo cáo rằng tương tự như các quy tắc về thuế đối với thị trường chứng khoán, các khoản lỗ tiền điện tử có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn, theo các quy tắc nhất định và các khoản lỗ không được sử dụng để bù đắp lợi nhuận có thể được khấu trừ - lên tới 3.000 đô la - từ các loại thu nhập khác.
Các quy tắc cũng có quy định cho tổn thất chuyển tiếp mang.
Báo cáo thu nhập Bitcoin
Thu nhập từ giao dịch bitcoin phải được báo cáo trong Biểu D, là tệp đính kèm của mẫu 1040. Tùy thuộc vào loại giao dịch quyết định loại thu nhập từ tiền điện tử - thu nhập thông thường hoặc tăng vốn - thu nhập phải được báo cáo theo đúng đầu các cột thích hợp của mẫu.
Điểm mấu chốt
Trong khi IRS phát hành bộ hướng dẫn và quy tắc đầu tiên vào năm 2014, chỉ một số ít cá nhân báo cáo thu nhập từ tiền điện tử. Khi IRS bắt đầu đàn áp thuế tiền điện tử, điều quan trọng đối với các cá nhân là duy trì hồ sơ về các giao dịch của họ và vẫn sẵn sàng cho mọi sự xem xét, thanh toán thuế và bất kỳ hình phạt nào có thể xảy ra.
