Lợi nhuận hoặc thua lỗ được cho là "hiện thực hóa" khi một cổ phiếu (hoặc khoản đầu tư khác) mà bạn sở hữu thực sự được bán. Lãi và lỗ chưa thực hiện cũng thường được gọi là lãi hoặc lỗ "giấy".
Một khoản lỗ chưa thực hiện xảy ra khi một cổ phiếu giảm sau khi một nhà đầu tư mua nó, nhưng vẫn chưa bán nó. Nếu một khoản lỗ lớn vẫn chưa được thực hiện, nhà đầu tư có thể hy vọng vận may của cổ phiếu sẽ quay vòng và giá trị của cổ phiếu sẽ tăng vượt qua mức giá mà nó được mua. Nếu cổ phiếu tăng cao hơn giá mua ban đầu, thì nhà đầu tư sẽ có một khoản lãi chưa thực hiện trong thời gian họ nắm giữ cổ phiếu.
Lợi nhuận và mất mát chưa thực hiện là gì?
Ví dụ: giả sử bạn mua cổ phần trong Tập đoàn Thể thao TSJ với giá 10 đô la một cổ phiếu và sau đó không lâu sau đó, giá cổ phiếu giảm mạnh xuống còn 3 đô la một cổ phiếu. Nhưng bạn không bán nó. Tại thời điểm này, bạn có một khoản lỗ chưa thực hiện trên cổ phiếu này là 7 đô la cho mỗi cổ phiếu, bởi vì giá trị cổ phiếu của bạn thấp hơn 7 đô la so với khi bạn mới vào vị trí này.
Bây giờ, giả sử vận may của công ty sau đó thay đổi và giá cổ phiếu tăng vọt lên 18 đô la. Vì bạn vẫn chưa bán cổ phiếu, giờ đây bạn có mức lãi chưa thực hiện là 8 đô la cho mỗi cổ phiếu (8 đô la ở trên nơi bạn mua lần đầu tiên).
chìa khóa
- Các khoản lãi hoặc lỗ chưa thực hiện phản ánh sự tăng hoặc giảm của các khoản đầu tư mà bạn sở hữu lợi nhuận hoặc thâm hụt trên giấy tờ. Tiền lãi hoặc lỗ được thực hiện khi khoản đầu tư thực sự được bán. Lợi nhuận chỉ bị đánh thuế khi chúng được thực hiện; tổn thất vốn chỉ có thể được khấu trừ khi chúng được thực hiện.
Hậu quả về thuế
Gọi lãi và lỗ chưa thực hiện là "giấy" lãi hoặc lỗ ngụ ý rằng lãi / lỗ chỉ là có thật "trên giấy". Điều này đặc biệt quan trọng từ góc độ thuế vì nói chung, lãi vốn chỉ bị đánh thuế khi chúng được thực hiện và bạn chỉ có thể khấu trừ lỗ vốn trên tờ khai thuế của mình sau khi chúng cũng nhận ra. Tất nhiên, trong khi đây là cách nó hoạt động từ góc độ thuế, hãy nhớ rằng một khoản lỗ là một mất mát, cho dù điều đó có được thực hiện hay không.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Công ty tư vấn đầu tư và đầu tư bất động sản LLC, Los Angeles, CA
Số tiền lãi và lỗ chưa thực hiện (hay còn gọi là tiền lãi / lỗ trên giấy) là số tiền bạn tăng hoặc giảm trên số chứng khoán bạn đã mua nhưng chưa bán. Nói chung, lãi / lỗ chưa thực hiện không ảnh hưởng đến bạn cho đến khi bạn thực sự bán bảo mật và do đó, nhận ra lợi nhuận / lỗ. Sau đó, bạn sẽ phải chịu thuế, giả sử tài sản không nằm trong tài khoản bị hoãn thuế. Nếu, giả sử, bạn đã mua 100 cổ phiếu của cổ phiếu XYZTHER với giá 20 đô la một cổ phiếu và họ đã tăng lên 40 đô la một cổ phiếu, bạn sẽ có mức lãi chưa thực hiện là 2.000 đô la. Nếu bạn bán vị trí này, bạn sẽ nhận được 2.000 đô la và nhận được thuế cho vị trí này.
Thu hoạch lỗ thuế, xem xét tăng vốn ngắn hạn / dài hạn và khung thuế thu nhập của bạn là những yếu tố quan trọng cần xem xét khi quyết định những bước cần thực hiện với các vị trí có lãi hoặc lỗ.
