Cổ tức là thu nhập kiếm được bằng cách đầu tư vào cổ phiếu, quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi và chúng được bao gồm trong tờ khai thuế của bạn trên Biểu B, Mẫu 1040. Tiền lãi là số tiền mà tài sản tăng giá trị giữa khi được mua và khi mua được bán. Mã số thuế của Hoa Kỳ đưa ra cách đối xử tương tự với cổ tức và lãi vốn ngắn hạn, và cổ tức đủ điều kiện và lãi vốn dài hạn, tương ứng.
Cổ tức thông thường
Cổ tức thông thường và lãi vốn ngắn hạn, những người có tài sản nắm giữ dưới một năm, phải chịu thuế suất thuế thu nhập của một người. Tuy nhiên, cổ tức đủ điều kiện và lãi vốn dài hạn được hưởng lợi từ tỷ lệ thấp hơn. Cổ tức đủ tiêu chuẩn là những khoản được trả bởi các công ty nước ngoài hoặc đủ điều kiện đã được giữ trong ít nhất 61 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày chia cổ tức.
Tiền lãi và cổ tức bị đánh thuế khác nhau như thế nào?
Cổ tức đủ tiêu chuẩn
Trong trường hợp cổ tức đủ điều kiện và lãi vốn dài hạn, tính đến năm 2018, các cá nhân có thu nhập thấp hơn vẫn được miễn thuế. Các nhà đầu tư có tổng thu nhập trên 38.600 đô la - tương đương 77.200 đô la cho các nhà làm phim chung - phải chịu thuế lãi vốn 15%. Những người có thu nhập cao nhất - những cá nhân kiếm được hơn 425.800 đô la và những người làm phim chung kiếm được hơn 479.000 đô la - phải trả 20% thuế lãi vốn (cộng với 3, 8% thuế thu nhập đầu tư ròng, theo Đạo luật Bảo vệ Bệnh nhân và Chăm sóc Giá cả phải chăng.)
Vì vậy, mặc dù cổ tức và lãi vốn là các loại thu nhập đầu tư khác nhau, họ vẫn nhận được sự đối xử tương tự tại thời điểm thuế.
