Kế hoạch đóng góp được xác định (DC) là gì?
Kế hoạch đóng góp được xác định (DC) là kế hoạch nghỉ hưu thường được hoãn thuế, như là 401 (k) hoặc 403 (b), trong đó nhân viên đóng góp một khoản cố định hoặc tỷ lệ phần trăm tiền lương của họ vào một tài khoản được dự định quỹ hưu trí của họ. Đôi khi, công ty tài trợ sẽ khớp một phần đóng góp của nhân viên như một lợi ích bổ sung. Các kế hoạch này đặt ra các hạn chế kiểm soát thời gian và cách mỗi nhân viên có thể rút tiền từ các tài khoản này mà không bị phạt.
Chìa khóa chính
- Các kế hoạch hưu trí đóng góp được xác định (DC) cho phép nhân viên đầu tư tiền trước thuế vào thị trường vốn nơi họ có thể tăng thuế hoãn lại cho đến khi rút tiền hưu trí.401 (k) và 403 (b) là hai kế hoạch đóng góp được xác định phổ biến thường được sử dụng bởi các công ty và các tổ chức để khuyến khích nhân viên của họ tiết kiệm cho nghỉ hưu. Các kế hoạch của DC có thể trái ngược với lương hưu (DB) được xác định, theo đó thu nhập hưu trí được đảm bảo bởi một người sử dụng lao động. Với một kế hoạch DC, không có gì đảm bảo, và sự tham gia là tự nguyện và tự định hướng.
Kế hoạch đóng góp được xác định
Hiểu các kế hoạch đóng góp được xác định
Không có cách nào để biết một kế hoạch đóng góp được xác định cuối cùng sẽ mang lại cho nhân viên bao nhiêu khi nghỉ hưu, vì mức đóng góp có thể thay đổi, và lợi nhuận của các khoản đầu tư có thể tăng và giảm trong những năm qua.
Các kế hoạch đóng góp được xác định chiếm 8.2 nghìn tỷ đô la trong tổng số 29, 1 nghìn tỷ đô la trong tổng tài sản kế hoạch nghỉ hưu được tổ chức tại Hoa Kỳ vào ngày 19 tháng 6 năm 2019, theo Viện Công ty Đầu tư. Kế hoạch đóng góp được xác định khác với kế hoạch lợi ích xác định, còn được gọi là kế hoạch lương hưu, đảm bảo người tham gia nhận được một lợi ích nhất định vào một ngày cụ thể trong tương lai.
Các kế hoạch đóng góp được xác định sẽ lấy đô la trước thuế và cho phép chúng tăng trưởng trong đầu tư thị trường vốn trên cơ sở hoãn thuế. Điều này có nghĩa là thuế thu nhập cuối cùng sẽ được trả khi rút tiền, nhưng không phải đến tuổi nghỉ hưu (tối thiểu 59½ tuổi, với các phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMD, bắt đầu từ 72 tuổi). Ý tưởng là nhân viên kiếm được nhiều tiền hơn và do đó phải chịu khung thuế cao hơn, vì là người làm việc toàn thời gian và sẽ có khung thuế thấp hơn khi họ nghỉ hưu. Hơn nữa, tiền phát triển bên trong tài khoản không phải chịu thuế lãi vốn.
Ưu điểm của việc tham gia vào một kế hoạch đóng góp được xác định
Đóng góp cho kế hoạch đóng góp được xác định có thể được hoãn thuế. Trong các kế hoạch đóng góp được xác định truyền thống, các khoản đóng góp được hoãn thuế, nhưng rút tiền phải chịu thuế. Trong Roth 401 (k), chủ tài khoản đóng góp sau thuế, nhưng việc rút tiền được miễn thuế nếu đáp ứng một số tiêu chuẩn nhất định. Tình trạng được ưu đãi về thuế của các kế hoạch đóng góp được xác định thường cho phép số dư tăng lên theo thời gian so với các tài khoản chịu thuế.
Các kế hoạch đóng góp được xác định bởi nhà tuyển dụng cũng có thể nhận được các đóng góp phù hợp. Hơn ba phần tư các công ty đóng góp vào tài khoản nhân viên 401 (k) dựa trên số tiền mà người tham gia đóng góp. Đóng góp phù hợp với chủ lao động phổ biến nhất là 50 xu trên 1 đô la đóng góp theo tỷ lệ phần trăm cụ thể, nhưng một số công ty khớp với 1 đô la cho mỗi 1 đô la đóng góp lên đến một tỷ lệ phần trăm của tiền lương của nhân viên, thường là 4% -6%.
Các tính năng khác của nhiều kế hoạch đóng góp được xác định bao gồm đăng ký tham gia tự động, tăng đóng góp tự động, rút tiền khó khăn, quy định cho vay và đóng góp bắt kịp cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên.
Hạn chế của các kế hoạch đóng góp được xác định
Các kế hoạch đóng góp được xác định, như tài khoản 401 (k), yêu cầu nhân viên đầu tư và quản lý tiền của chính họ để tiết kiệm đủ cho thu nhập hưu trí sau này trong cuộc sống. Nhân viên có thể không am hiểu về tài chính và có lẽ không có kinh nghiệm nào khác khi đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu và các loại tài sản khác. Điều này có nghĩa là một số cá nhân có thể đầu tư vào danh mục đầu tư không phù hợp, ví dụ, đầu tư quá mức vào cổ phiếu của chính công ty họ thay vì danh mục đầu tư đa dạng của các chỉ số loại tài sản khác nhau. Các kế hoạch lương hưu được xác định (DB), trái ngược với các kế hoạch của DC, được quản lý chuyên nghiệp và đảm bảo thu nhập hưu trí cho cuộc sống từ người sử dụng lao động như một niên kim. Các kế hoạch của DC không có sự đảm bảo nào như vậy, và nhiều công nhân, ngay cả khi họ có danh mục đầu tư đa dạng, không bỏ đủ tiền một cách thường xuyên và do đó sẽ thấy rằng họ không có đủ tiền để nghỉ hưu.
$ 174.000
Số dư trung bình 401 (k) của người Mỹ ở độ tuổi 50-59 vào năm 2019, theo Fidelity. Một người về hưu rút 5% một năm sẽ chỉ kiếm được $ 8, 700 mỗi năm và đó là trước thuế.
Ví dụ về kế hoạch đóng góp được xác định khác
401 (k) có lẽ đồng nghĩa nhất với kế hoạch đóng góp được xác định, nhưng có nhiều lựa chọn kế hoạch khác. Kế hoạch 401 (k) dành cho nhân viên của các tập đoàn và doanh nghiệp công cộng. Kế hoạch 403 (b) thường có sẵn cho nhân viên của các tập đoàn phi lợi nhuận, chẳng hạn như các trường học. 457 kế hoạch có sẵn cho nhân viên của một số loại hình kinh doanh phi lợi nhuận, cũng như nhân viên nhà nước và thành phố. Kế hoạch tiết kiệm tiết kiệm được sử dụng cho nhân viên chính phủ liên bang, trong khi 529 kế hoạch được sử dụng để tài trợ cho giáo dục đại học của trẻ.
Vì các tài khoản hưu trí cá nhân thường đòi hỏi các khoản đóng góp được xác định vào các tài khoản được ưu đãi thuế mà không có lợi ích cụ thể, nên chúng cũng có thể được coi là một kế hoạch đóng góp được xác định.
