Đóng góp truyền thống 401 (k) có hiệu quả làm giảm cả thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) và thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI). Những người tham gia có thể trì hoãn một phần tiền lương của họ và yêu cầu khấu trừ thuế cho năm đó. Một chiếc Roth 401 (k), tương tự như một chiếc IR IR, được tài trợ thông qua đô la sau thuế và không được khấu trừ thuế ngay lập tức.
Đóng góp 401 (k)
Đóng góp kế hoạch truyền thống 401 (k) không được coi là các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế 1040, giống như đóng góp cho IRA truyền thống. Để đóng góp cho một 401 (k), một nhân viên phải đủ điều kiện và nhà tuyển dụng phải đưa ra một kế hoạch như vậy. Sau đó, một nhân viên có thể bắt đầu hoãn lại một tỷ lệ phần trăm tiền lương của anh ta cho kế hoạch đó trong suốt cả năm. Bất kỳ số tiền nào đóng góp cho kế hoạch lên đến giới hạn IRS đều được coi là giảm mức lương chịu thuế của nhân viên đó.
Năm 2019, giới hạn đóng góp tối đa là 19.000 đô la và những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp số tiền "bắt kịp" thêm 6.000 đô la. (Trong năm 2020, giới hạn đóng góp tối đa là 19.500 đô la và số tiền bắt kịp là 6.500 đô la.) Ví dụ: nếu một nhân viên 40 tuổi kiếm được 100.000 đô la một năm tiền lương đóng góp toàn bộ số tiền 19.500 đô la, thu nhập được báo cáo từ sử dụng lao động cho thấy $ 80.500. Khoản đóng góp ban đầu là $ 19.500 được gửi vào kế hoạch cá nhân 401 (k) của chính nhân viên để được đầu tư trong các lựa chọn của chương trình. Nhân viên chỉ bị đánh thuế khi tiền được phân phối từ kế hoạch 401 (k) hoặc từ IRA tái đầu tư trong tương lai.
Các kế hoạch truyền thống 401 (k) rất hấp dẫn cho các cá nhân muốn giảm AGI / MAGI của họ. Tiềm năng của việc hoãn thuế và giảm thu nhập chịu thuế hiện tại cung cấp các cách để giảm nợ thuế. Nhiều người cũng nhận thấy đây là một lựa chọn tốt hơn so với IRA truyền thống do đóng góp tối đa hàng năm chỉ giới hạn ở mức 6.000 đô la, với mức bắt kịp 1.000 đô la. (Số tiền này là tối đa cho cả năm 2019 và 2020.) Nếu bạn muốn đóng góp cho kế hoạch 401 (k) của chủ nhân, hãy liên hệ với nhà tài trợ kế hoạch hoặc bộ phận nhân sự của bạn. Để biết thêm chiến lược về thuế, hãy tham khảo ý kiến cố vấn thuế hoặc tài chính.
Roth 401 (k) và Roth IRA
Một Roth 401 (k) là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, giống như một kế hoạch 401 (k). Tuy nhiên, không giống như 401 (k), một chiếc Roth 401 (k) được tài trợ bằng đô la sau thuế lên đến cùng mức đóng góp 19.000 đô la mỗi năm (tổng cộng, bao gồm cả đóng góp của chủ nhân và nhân viên), cộng thêm 6.000 đô la bắt kịp đóng góp cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên (với năm 2020 tối đa là $ 19.500 và $ 6.500). Roth IRAs có mức đóng góp tối đa là 6.000 đô la, cộng thêm 1.000 đô la cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên, vào năm 2019. (Đóng góp của IRA không thay đổi trong năm 2020).
Bởi vì một Roth 401 (k) và Roth IRA bị đánh thuế trước, họ không hạ AGI / MAGI của bạn. Các khoản đóng góp ban đầu không được khấu trừ thuế, nhưng tiền có thể được rút mà không phải chịu thuế, miễn là đó là một phân phối đủ điều kiện, có nghĩa là tài khoản đã được giữ ít nhất năm năm và phân phối được thực hiện sau 59 tuổi hoặc do một số bằng cấp cụ thể khác. Đối với Roth 401 (k) s, các bản phân phối được yêu cầu sau khi bạn đạt 72 tuổi. Độ tuổi của RMD đã được tăng lên 72 từ 70½ vào năm 2019 theo Đạo luật Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường nghỉ hưu năm 2019 (ĐẢM BẢO).
Roth 401 (k) và Roth IRAs có thể là những lựa chọn tốt cho những người tin rằng họ sẽ phải trả mức thuế cao hơn nhiều khi nghỉ hưu so với khi đóng góp. Chúng cũng có thể là một lựa chọn đầu tư và tiết kiệm tốt sau khi đóng góp tối đa 401 (k).
