Định nghĩa thuế thu nhập liên bang

Thuế thu nhập liên bang là gì?

Thuế thu nhập liên bang là thuế do Dịch vụ doanh thu nội bộ Hoa Kỳ (IRS) đánh vào thu nhập hàng năm của các cá nhân, công ty, quỹ tín thác và các pháp nhân khác. Thuế thu nhập liên bang được áp dụng cho tất cả các hình thức thu nhập tạo nên thu nhập chịu thuế của người nộp thuế, chẳng hạn như thu nhập từ việc làm hoặc lãi vốn.

Chìa khóa chính

Nguồn thu nhập lớn nhất cho chính phủ là thuế thu nhập liên bang. Thuế thu nhập chính được sử dụng cho nhiều loại chi phí khác nhau, từ xây dựng và sửa chữa cơ sở hạ tầng của đất nước đến cải thiện giáo dục và giao thông công cộng và cung cấp cứu trợ thiên tai. khác nhau. Hiện tại có chín tiểu bang trong cả nước không có thuế thu nhập.

Thuế thu nhập liên bang hoạt động như thế nào

Thuế được thu từ các cá nhân và tập đoàn bởi thành phố, tiểu bang hoặc quốc gia nơi thực thể cư trú hoặc hoạt động. Khi thuế thu được được ghi có vào chính phủ của tài khoản của đất nước, nó được gọi là thuế liên bang.

Thuế liên bang là tiền được sử dụng bởi chính phủ của một quốc gia để trả cho sự tăng trưởng và bảo trì của đất nước. Một số người nhìn vào thuế liên bang như thuê mướn trên mạng vì đã bị buộc phải sống ở một quốc gia hoặc phí sử dụng các tài nguyên do một quốc gia cung cấp. Khi bạn trả thuế cho chính phủ Mỹ, bạn có hiệu lực đầu tư vào nền kinh tế của mình vì chính phủ sử dụng tiền để làm như sau:

Xây dựng, sửa chữa hoặc duy trì cơ sở hạ tầng Cung cấp lương hưu và lợi ích của nhân viên chính phủ Cung cấp hỗ trợ lương thực và nhà ở cho các ngành nghèo như giáo dục, quốc phòng, y tế, nông nghiệp, tiện ích và giao thông công cộng Tham gia vào các chiến công mới

Nguồn doanh thu lớn nhất cho chính phủ liên bang đến từ thu nhập của người dân. Khi mọi người làm việc cho một công ty, nhóm hoặc cho chính họ, họ được đền bù cho các dịch vụ mà họ đưa ra. Họ chủ yếu được thanh toán bằng tiền mặt, séc hoặc chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của họ.

Công nhân nhận được thu nhập của họ dưới dạng thu nhập ròng hoặc thu nhập gộp. Thu nhập ròng là tổng số tiền kiếm được trừ thuế liên bang, có nghĩa là công ty hoặc người trả tiền đã khấu trừ thuế và trả cho chính phủ thay mặt cho công nhân. Tổng thu nhập bao gồm tổng số tiền thu nhập, và người lao động sẽ phải trả cho chính phủ những gì còn nợ.

Thuế khấu trừ từ thu nhập được gọi là thuế thu nhập liên bang. Tất cả tiền kiếm được cho dù là tiền lương, tiền công, quà tặng tiền mặt từ chủ lao động, thu nhập kinh doanh, tiền boa, thu nhập cờ bạc, tiền thưởng hoặc bồi thường thất nghiệp đều được coi là thu nhập cho mục đích thuế liên bang.

Thuế thu nhập liên bang được xây dựng trên một hệ thống thuế lũy tiến, nơi những người có thu nhập cao hơn bị đánh thuế ở mức cao hơn. Những người nộp thuế có thu nhập dưới ngưỡng hàng năm do chính phủ quy định sẽ trả ít tiền để không phải trả thuế, trong khi những người lao động kiếm được sáu con số trở lên hàng năm có mức thuế bắt buộc áp dụng cho thu nhập của họ. Thuế suất áp dụng cho mỗi cá nhân được thiết lập trong khung thuế cận biên cho thấy mức thuế cao nhất phải trả cho thu nhập kiếm được. Trên thực tế, mức thu nhập chịu thuế mà một người kiếm được sẽ quyết định khung thuế nào anh ta sẽ rơi vào.

Kể từ năm 2017, bảng dưới đây cho thấy bảy khung thuế cận biên được thiết lập bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cho những người độc thân hoặc chưa lập gia đình.


Người nộp thuế duy nhất: Chân đế thu nhập
Thuế suất	Mức thu nhập
10%	$ 0 đô la $ 9.325
15%	$ 9.326 $ 37.950
25%	$ 37, 951 $ 91, 900
28%	$ 91, 901 $ 191, 650
33%	$ 191, 651 $ 510, 700
35%	$ 420, 701 đô la $ 418, 400
39, 60%	$ 418, 400 trở lên

Thuế suất cận biên đề cập đến thuế áp dụng cho đồng đô la tiếp theo của người nộp thuế kiếm được. Trừ khi người nộp thuế ở trong khung cận biên thấp nhất là 10%, họ thực sự sẽ có hai hoặc nhiều khung thuế cận biên. Một cá nhân chưa lập gia đình và kiếm được 80.000 đô la hàng năm rơi vào khung thuế suất 25%. Điều này có nghĩa rằng:

9.325 đô la đầu tiên của thu nhập của anh ta bị đánh thuế 10% với 932, 50 đô la. Kiếm được đô la tiếp theo rơi vào khung thứ hai ở mức 15%. Anh ta bị đánh thuế ở mức ($ 37, 950 - $ 9, 325) x 15% = $ 4, 293, 75. Đồng đô la tiếp theo của anh ta kiếm được rơi vào khung thứ ba và cuối cùng cho anh ta. Trong khung này, bất kỳ thu nhập nào vượt quá $ 37, 950 đều bị đánh thuế 25%. (80.000 đô la - 37.950 đô la) x 25% = 10, 512, 50 đô la. Tổng số tiền thuế phải nộp cho chính phủ trong năm 2017 là 932, 50 đô la + 4, 293, 75 + 10, 512, 50 đô la = 15, 738, 75 đô la.

Tuy nhiên, lưu ý rằng mức thuế mà cá nhân sẽ kết thúc thực sự là 19, 67% = $ 15, 378, 75 / $ 80.000, mặc dù mức thuế suất biên của anh ta là 25%. Tỷ lệ này được gọi là thuế suất hiệu quả và là tỷ lệ thực tế mà cá nhân cuối cùng sẽ trả cho chính phủ từ thu nhập của mình.

Giải pháp tốt nhất cho hóa đơn thuế bất ngờ

Thuế thu nhập so với thuế thu nhập liên bang

Điều quan trọng là phải phân biệt giữa khái niệm chung về thuế thu nhập và thuế thu nhập liên bang. Tại Hoa Kỳ, các chính phủ ở cấp tiểu bang cũng có thể đánh thuế thu nhập bên cạnh thuế thu nhập liên bang. Không phải tất cả các tiểu bang đã thực hiện thuế thu nhập cấp nhà nước. Các tiểu bang Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, South Dakota và Wyoming không có thuế thu nhập. New Hampshire và Tennessee chỉ chia cổ tức thuế và thu nhập lãi và không áp dụng thuế cho tiền lương, thu nhập hoặc thu nhập khác.

So sánh các tài khoản đầu tư × Các ưu đãi xuất hiện trong bảng này là từ các mối quan hệ đối tác mà Investopedia nhận được bồi thường. Tên nhà cung cấp Mô tả

Điều khoản liên quan

Thuế suất cận biên là gì? Thuế suất cận biên là tỷ lệ thuế phát sinh trên một đô la thu nhập bổ sung. thêm các gói thuế Xác định số tiền bạn phải trả Khung thuế là tỷ lệ mà một cá nhân bị đánh thuế. Khung thuế được thiết lập dựa trên mức thu nhập. Thêm định nghĩa về nơi trú ẩn thuế Một nơi trú ẩn thuế là một phương tiện được sử dụng bởi người nộp thuế để giảm thiểu hoặc giảm thu nhập chịu thuế của họ và do đó, các khoản nợ thuế. Hiểu thêm về thuế Một khoản phí không tự nguyện đánh vào các tập đoàn hoặc cá nhân được thi hành bởi một cấp chính phủ để tài trợ cho các hoạt động của chính phủ. thêm thuế an sinh xã hội Thuế này, đánh vào cả người sử dụng lao động và người lao động, tài trợ cho An sinh xã hội và được thu dưới dạng thuế biên chế hoặc thuế tự làm. thêm Thuế miễn phí là gì? Miễn thuế đề cập đến một số loại hàng hóa và / hoặc sản phẩm tài chính (như trái phiếu đô thị) không bị đánh thuế. thêm Liên kết đối tác

Những bài viết liên quan

Luật Thuế

Thuế áp suất so với tỷ lệ so với thuế lũy tiến: Sự khác biệt là gì?

An ninh xã hội

Thuế an sinh xã hội được tính như thế nào?

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập nhà nước so với thuế thu nhập liên bang: Sự khác biệt là gì?

401K

Hiểu lợi ích của bạn 401 (k)