Mục lục
- Tuyên bố lãi suất thế chấp mẫu 1098 là gì?
- Ai có thể nộp Mẫu 1098 Tuyên bố lãi suất thế chấp?
- Mẫu 1098 Báo cáo lãi suất thế chấp và thuế
- Cách nộp Mẫu 1098 Tuyên bố lãi suất thế chấp
- Các loại khác của Mẫu 1098
Tuyên bố lãi suất thế chấp mẫu 1098 là gì?
Mẫu 1098 là một mẫu được nộp cho Sở Thuế vụ (IRS), trong đó nêu chi tiết số tiền lãi và các chi phí liên quan được trả cho một khoản thế chấp trong năm tính thuế. Các chi phí này có thể được sử dụng như các khoản khấu trừ trên biểu mẫu thuế thu nhập của Hoa Kỳ, Biểu A, làm giảm thu nhập chịu thuế và tổng số tiền nợ cho IRS.
Mẫu 1098 được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán lãi được thực hiện bởi một chủ sở hữu cá nhân hoặc duy nhất cho chính phủ cho các mục đích thuế. Biểu mẫu được phát hành bởi người cho vay hoặc đơn vị khác nhận tiền lãi cho người vay có thể sử dụng thông tin để khấu trừ tiền lãi được trả từ thu nhập chịu thuế của người đó.
chìa khóa
- Mẫu 1098 Báo cáo lãi suất thế chấp được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán lãi được thực hiện bởi một chủ sở hữu cá nhân hoặc chủ sở hữu duy nhất cho chính phủ cho các mục đích thuế. với số 1098 trên đó.
Ai có thể nộp Mẫu 1098 Tuyên bố lãi suất thế chấp?
Thế chấp là một khoản vay được thực hiện để mua và bảo đảm một tài sản bất động sản, thường là nhà. Người vay thường được ủy quyền thực hiện thanh toán hàng tháng cho người cho vay; thanh toán hàng tháng thường bao gồm tiền gốc và tiền lãi cho khoản vay. Tổng số các khoản thanh toán lãi được thực hiện trên một khoản thế chấp được báo cáo mỗi năm trên một hình thức gọi là Tuyên bố lãi suất thế chấp mẫu 1098.
Người cho vay thế chấp được Sở Thuế vụ (IRS) yêu cầu cung cấp mẫu đơn này cho người vay nếu tài sản đảm bảo thế chấp được coi là bất động sản, nghĩa là đất và bất cứ thứ gì được xây dựng, trồng hoặc gắn vào đất. Ngôi nhà mà các khoản thanh toán lãi thế chấp được thực hiện phải đủ tiêu chuẩn IRS. IRS định nghĩa một ngôi nhà là một không gian có các tiện nghi sinh hoạt cơ bản bao gồm tiện nghi nấu ăn, phòng tắm và khu vực ngủ. Ví dụ bao gồm một ngôi nhà, nhà chung cư, nhà di động, du thuyền, hợp tác xã, trang trại và thuyền. Ngoài ra, bản thân thế chấp phải đủ điều kiện; Các khoản thế chấp đủ điều kiện, theo IRS, bao gồm các khoản thế chấp thứ nhất và thứ hai, các khoản vay vốn chủ sở hữu nhà và các khoản thế chấp tái cấp vốn.
Mẫu 1098 Báo cáo lãi suất thế chấp và thuế
Số tiền được báo cáo trên Mẫu 1098 có thể được coi là khoản khấu trừ thuế trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của người vay, giúp giảm thu nhập chịu thuế của họ trong năm. Ví dụ: một người nộp thuế duy nhất kiếm được 65.000 đô la trong một năm tính thuế nhất định và đủ điều kiện khấu trừ thuế 5.000 đô la sẽ bị đánh thuế một cách hiệu quả trên 60.000 đô la (65.000 đô la - 5.000 đô la), thay vì 65.000 đô la.
Ngoài tiền lãi, chủ sở hữu thế chấp có thể khấu trừ điểm đã trả khi mua bất động sản. Điểm liên quan đến tiền lãi trả trước hoặc đơn giản là tiền lãi trả trước cho khoản vay mua nhà để cải thiện tỷ lệ thế chấp được cung cấp bởi tổ chức cho vay.
Tất nhiên, điều quan trọng là số tiền trên Mẫu 1098 và kiểm kê khấu trừ thuế được yêu cầu. Đây là đường dẫn đến Mẫu 1098 có thể tải xuống.
Cách nộp Mẫu 1098 Tuyên bố lãi suất thế chấp
Một chủ sở hữu cá nhân hoặc duy nhất có nhiều hơn một thế chấp sẽ nhận được nhiều 1098 hình thức từ tổ chức cho vay của mình cho thấy tổng số tiền lãi phải trả cho mỗi bất động sản. Mặc dù người cho vay có thể cung cấp Mẫu 1098 cho tất cả các chủ sở hữu thế chấp bất động sản, nhưng chỉ những người có thế chấp đã trả ít nhất 600 đô la trong các khoản thanh toán lãi đủ điều kiện để khấu trừ thuế. Điều này có nghĩa là, mặc dù chủ nhà kiếm được hơn 600 đô la tiền lãi trong nhiều khoản thế chấp sở hữu, Mẫu 1098 sẽ không được nộp cho bất kỳ khoản thanh toán lãi nào dưới 600 đô la cho một khoản thế chấp.
Ví dụ, một cá nhân có hai ngôi nhà trả lãi 550 đô la cho một và 1, 250 đô la tiền lãi khác sẽ trả trong tổng số 1.800 đô la tiền lãi. Tuy nhiên, Mẫu 1098 sẽ chỉ được nộp để báo cáo khoản thanh toán lãi được thực hiện tại ngôi nhà thứ hai. Tiền lãi $ 550 được thực hiện cho ngôi nhà đầu tiên vẫn có thể được nộp bằng mẫu đơn, nhưng đây là tùy chọn. Các khoản thanh toán lãi được thực hiện bởi một ủy thác, bất động sản, công ty hoặc đối tác không cần phải nộp.
Người nộp thuế đang gửi phiên bản giấy của tờ khai thuế của họ phải kèm theo Mẫu 1098 với Mẫu 1096.
Người nộp thuế khấu trừ các khoản thanh toán lãi thế chấp cần phải ghi rõ các khoản khấu trừ của họ. Tổng số tiền lãi thế chấp được trả trong một năm có thể được khấu trừ trong Biểu A. Các khoản khấu trừ được chi tiết hóa chỉ có lợi nếu tổng giá trị của chúng cao hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn. Ví dụ, trong năm tính thuế 2018, một chủ nhà duy nhất có các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, bao gồm các khoản thanh toán lãi thế chấp, bằng 10, 500 đô la có thể tốt hơn là lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn của mình là 12.000 đô la (IRS yêu cầu người nộp thuế phải chọn phương thức này hoặc phương thức khác).
Các loại khác của Mẫu 1098
Mẫu 1098 là một trong bốn mẫu có số 1098 trên đó. Tất cả đối phó với các khoản khấu trừ. Ba phiên bản khác của Mẫu 1098 bao gồm:
1. 1098-C
Chi tiết quyên góp ô tô, thuyền và máy bay cho các tổ chức từ thiện, cung cấp các phương tiện cho người nghèo hoặc bán chúng với giá thấp hơn thị trường. Mẫu 1098-C được nộp và báo cáo bởi tổ chức người nhận và bao gồm ngày tặng, loại xe, số nhận dạng xe (VIN) và giá trị của chiếc xe.
2. 1098-E
Báo cáo tiền lãi trả cho các khoản vay sinh viên đủ điều kiện trong năm tính thuế. Tiền lãi phải trả có thể được khấu trừ bởi người nộp thuế, người sẽ nhận được Mẫu 1098-E nêu chi tiết số tiền lãi đã được trả trong năm đó. Biểu mẫu được gửi bởi tổ chức cho vay nếu ít nhất 600 đô la đã được trả lãi, mặc dù người nộp thuế vẫn có thể nhận được một hình thức cho khoản tiền dưới 600 đô la.
3. 1098-T
Cung cấp thông tin về học phí sau trung học và các khoản phí liên quan trong năm. Mẫu 1098-T được nộp bởi tổ chức giáo dục và có thể được sử dụng để tính các khoản khấu trừ thuế và tín dụng liên quan đến giáo dục như Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ (AOTC) và Tín dụng Học tập trọn đời (LLC). Mẫu này cũng báo cáo bất kỳ học bổng và trợ cấp nhận được thông qua trường học có thể làm giảm khấu trừ hoặc tín dụng cho phép của người nộp thuế.
