Quà tặng Inter Vivos là gì?
Một món quà inter vivos, có nghĩa là một món quà giữa người sống bằng tiếng Latin, là một thuật ngữ pháp lý đề cập đến việc chuyển nhượng hoặc quà tặng được thực hiện trong suốt cuộc đời của người cấp. Quà tặng của Inter vivos, bao gồm tài sản liên quan đến một bất động sản, không phải chịu thuế quản chế vì chúng không phải là một phần của bất động sản của nhà tài trợ khi chết. Việc chuyển giao vivos được thực hiện trong suốt thời gian của người cấp.
Quà tặng vượt quá 15.000 đô la mỗi năm phải chịu thuế quà tặng nếu chúng được thực hiện cho người nào đó không phải là vợ / chồng hoặc tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Giá trị thực tế của tài sản được tặng được tính tại thời điểm chuyển nhượng. Người nhận quà tặng không cần báo cáo quà tặng cho IRS hoặc trả thuế thu nhập cho người nhận, nhưng người tặng quà phải trả thuế quà tặng nếu vượt quá ngưỡng 15.000 đô la.
Chìa khóa chính
- Trong tiếng Latin, gift inter vivos có nghĩa là quà tặng giữa người còn sống. Các inter vivos được chuyển trong khi người cấp còn sống. Những món quà này không phải chịu thuế chứng thực vì chúng không phải là một phần của di sản khi người tặng chết.
Hiểu về quà tặng Inter Vivos
Một món quà inter vivos là một chiến lược lập kế hoạch bất động sản hữu ích vì nhiều lý do. Ngoài việc tránh thuế quản chế, nếu được quyên góp cho một quỹ từ thiện, người làm quà tặng có thể sử dụng số tiền giá trị như một khoản tín dụng thuế trên tờ khai thuế của họ.
Ngoài ra, nhiều người tặng quà vivos đơn giản chỉ vì họ muốn giám sát món quà trong suốt cuộc đời của họ, không giống như những món quà được để lại thông qua một di chúc hoặc một sự tin tưởng. Có sự linh hoạt để phân phối tài sản như dự định là hấp dẫn đối với nhiều người. Cũng có các yêu cầu báo cáo tối thiểu, do đó, tài sản và công việc của người cấp có thể giữ lại một biện pháp bảo mật.
Quà tặng vượt quá 15.000 đô la có thể phải chịu thuế quà tặng nếu không được trao cho tổ chức từ thiện.
Làm quà tặng Inter Vivos
Người tặng phải có năng lực pháp lý và ít nhất 18 tuổi khi làm quà tặng. Ý định làm một món quà nên được xác nhận bằng văn bản và phải có sự chuyển nhượng hiện tại và không thể hủy bỏ của quyền sở hữu hoặc quyền sở hữu. Một nhà tài trợ không thể có ý định cho món quà để chuyển sau khi chết. Việc giao hàng phải ngay lập tức về mặt vật chất hoặc tượng trưng, đặc biệt khi món quà liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản hoặc thứ gì đó không thực tế để giao.
Sau khi tặng quà, người làm quà tặng từ bỏ mọi quyền đối với tài sản và không thể lấy lại nếu không có sự cho phép của bên nhận quà tặng. Bất kỳ nỗ lực nào để kiểm soát tài sản được tặng hoặc nhận được lợi ích từ nó có thể dẫn đến vô hiệu hóa bản chất được miễn thuế của món quà, do đó đặt tình trạng pháp lý của việc chuyển nhượng bị nghi ngờ và khiến nó dễ bị đánh thuế.
Người nhận phải chấp nhận món quà là tốt. Nếu món quà có giá trị thực tế, luật pháp cho rằng người nhận sẽ chấp nhận nó. Tuy nhiên, theo thông lệ, người nhận quà tặng phải thể hiện sự chấp nhận của họ bằng văn bản để tránh mọi nhầm lẫn và chính thức hoàn thành giao dịch.
Ví dụ về quà tặng của Inter Vivos
Julia muốn cháu trai của mình, Mike, có gia đình. Mike gần đây đã kết hôn và có một em bé trên đường, và Julia quan tâm đến việc chuyển đến ngôi nhà thứ hai của cô ở Florida để thoát khỏi mùa đông lạnh giá. Julia vừa nghỉ hưu và có sức khỏe tốt, và cô biết Mike có thể sử dụng tài sản, hoặc tiền từ việc bán tài sản, ngay lập tức để giúp đỡ gia đình đang phát triển của mình. Vì vậy, thay vì khiến Mike chờ đợi cho đến khi cô ấy chết để thừa kế tài sản của mình, cô ấy làm cho Mike một món quà vivos của ngôi nhà, sau đó anh ta có toàn quyền sở hữu và có thể làm gì với nó khi cô ấy hài lòng. Vì Julia sẽ không còn sở hữu nhà tại thời điểm bà qua đời, nên nó sẽ không thông qua quản chế hoặc phải chịu thuế bất động sản.
