Cổ phiếu năng khiếu là gì
Cổ phiếu năng khiếu là cổ phiếu được trao từ một người hoặc thực thể cho người hoặc thực thể khác. Cổ phiếu có năng khiếu không bao gồm các cổ phiếu được nhận từ người phối ngẫu hoặc những cổ phiếu nhận được thông qua thừa kế từ một hậu duệ.
BREAKING DOWN tặng quà
Cổ phiếu năng khiếu cung cấp một số lợi thế về thuế tiềm năng. Cổ phiếu tặng quà có thể được thực hiện hợp pháp như một chiến lược thay đổi thu nhập để trải nghiệm lợi ích thuế. Đối với mục đích thuế, chi phí của cổ phiếu là chi phí ban đầu của nhà tài trợ khi mua chứng khoán. Thuế lãi vốn sẽ phải được trả dựa trên số tiền mua ban đầu, nếu giá trị của các cổ phiếu vượt quá giới hạn đối với quà tặng không chịu thuế. Tuy nhiên, vì thuế lãi vốn được trả dựa trên thuế suất áp dụng của người nhận, nếu người mua ban đầu của cổ phiếu nằm trong khung thuế cao hơn, sẽ phải trả ít thuế hơn.
Quan tâm đến các chi tiết của món quà cổ phiếu này trước cũng có thể giúp tránh tình trạng những cổ phiếu đó nằm trong số các tài sản có thể bị ràng buộc trong chứng thực di chúc, ít nhất là ở hầu hết các bang.
Quy trình chuyển nhượng cổ phiếu có năng khiếu
Quá trình chính xác liên quan đến việc chuyển cổ phiếu sang một bên khác như một món quà sẽ phụ thuộc vào hoàn cảnh cụ thể, nhưng thường khá đơn giản và dễ hiểu. Để chuyển nhượng ngay lập tức các cổ phiếu được giữ trong tài khoản môi giới, bạn có thể chỉ cần điền vào một biểu mẫu thay đổi tên trên tiêu đề sở hữu cho các cổ phiếu đó. Nếu món quà này là một chiến lược lập kế hoạch bất động sản và bạn muốn sắp xếp một sự chuyển giao sẽ có hiệu lực khi bạn qua đời, bạn sẽ hoàn thành một chuyển khoản về cái chết, hoặc TOD, thỏa thuận. Người có tên là người thụ hưởng được chỉ định trong thỏa thuận TOD không có khiếu nại hoặc quyền đối với cổ phiếu đó miễn là bạn còn sống. Cho đến khi bạn qua đời, bạn tiếp tục là chủ sở hữu hợp pháp của cổ phiếu đó và có thể bán nó, đóng tài khoản hoặc thay đổi giấy tờ để gọi người khác là người thụ hưởng.
Tùy thuộc vào chính sách của công ty môi giới của bạn, bạn cũng có thể đặt tên cho một người thụ hưởng thay thế. Nếu bạn sở hữu cổ phiếu với người khác như vợ / chồng của bạn, thỏa thuận TOD thường chỉ áp dụng khi cả hai chủ sở hữu tài khoản chung đã chết.
Quy trình TOD này tương tự như quy trình phải trả cho quy trình tử vong được sử dụng với tài khoản ngân hàng. Thiết lập sự sắp xếp này trước sẽ giúp người nhận dự định dễ dàng sở hữu cổ phiếu một cách nhanh chóng khi bạn qua đời.
