Hướng dẫn kiểm tra hành lang và bảo hiểm (GPT) là gì
Bài kiểm tra Guideline Premium And Corridor Test (GPT) được sử dụng để xác định xem một sản phẩm bảo hiểm có thể bị đánh thuế dưới dạng bảo hiểm chứ không phải là một khoản đầu tư. GPT giới hạn số tiền bảo hiểm có thể được trả vào một chính sách bảo hiểm liên quan đến quyền lợi tử vong của chính sách.
Kiểm tra phá vỡ hướng dẫn cao cấp và kiểm tra hành lang (GPT)
Có thể vượt qua bài kiểm tra phí bảo hiểm và hành lang được hướng dẫn là vô cùng quan trọng đối với một chủ hợp đồng cũng như công ty bảo hiểm. Nếu một sản phẩm bảo hiểm không vượt qua thử nghiệm, nó không còn được coi là một sản phẩm bảo hiểm và do đó bị đánh thuế như một khoản đầu tư. Chính sách bảo hiểm có thể tăng giá trị trên cơ sở hoãn thuế, với quyền lợi tử vong được miễn thuế thu nhập. Hầu hết các khoản đầu tư khác bị đánh thuế như thu nhập thông thường, có nghĩa là không vượt qua bài kiểm tra sẽ dẫn đến mức thuế cao hơn.
Phương thức GPT được sử dụng khi chủ sở hữu chính sách muốn trả số tiền bảo hiểm tối đa trong khi duy trì lợi ích tử vong thay đổi hoặc muốn tối đa hóa lượng tiền mặt mà họ có thể tích lũy trong chính sách để họ quan tâm đến việc tối đa hóa trợ cấp tử vong. Thay vì tập trung vào lợi ích tử vong có sẵn ở tuổi thọ, GPT được sử dụng khi chủ hợp đồng muốn tối đa hóa lợi ích ở độ tuổi muộn hơn nhiều (chẳng hạn như 100).
Ngoài kiểm tra hành lang và phí bảo hiểm được hướng dẫn, một công ty bảo hiểm có tùy chọn thiết kế một chính sách để vượt qua bài kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt hoặc CVAT. CVAT giới hạn giá trị tiền mặt liên quan đến lợi ích tử vong, không giống như GPT, giới hạn phí bảo hiểm liên quan đến lợi ích tử vong.
Công ty bảo hiểm phải cho biết thử nghiệm nào sẽ được sử dụng vào ngày phát hành và một khi chính sách được ban hành, công ty bảo hiểm không thể quyết định sử dụng tùy chọn thử nghiệm khác thay thế. Việc lựa chọn thử nghiệm có thể xác định phí bảo hiểm chính sách, giá trị tiền mặt và lợi ích sẽ là gì.
Lịch sử kiểm tra hướng dẫn cao cấp và hành lang
Đầu những năm 1980, các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ phổ quát mới bắt đầu được coi là phương tiện đầu tư - với giá trị đầu hàng tiền mặt - thay vì các định nghĩa truyền thống về bảo hiểm nhân thọ. Chính phủ liên bang bước vào để khắc phục tình trạng phát triển này với Đạo luật Giảm thiểu thiếu hụt năm 1984 (DEFRA).
DEFRA đã thiết lập các tiêu chuẩn mà các chính sách nhân thọ phổ quát phải đáp ứng để duy trì trạng thái thuế được ưu đãi theo Bộ luật Doanh thu nội bộ (IRC) Phần 7702. Để thực hiện định nghĩa của IRC về bảo hiểm nhân thọ, các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ phải cung cấp đủ số tiền có rủi ro bảo vệ quyền lợi tử vong mà người thụ hưởng sẽ nhận được khi cái chết của người được bảo hiểm. Nói cách khác, mệnh giá trừ đi giá trị tiền mặt tích lũy.
