Thỏa thuận đi lại là gì
Thỏa thuận đi lại là một thỏa thuận tái bảo hiểm trong đó công ty tái bảo hiểm và công ty nhượng lại đồng ý về các điều kiện theo đó tất cả các nghĩa vụ cho cả hai bên trong thỏa thuận được giải phóng. Một thỏa thuận đi lại bao gồm các phương pháp để định giá bất kỳ khiếu nại hoặc chi phí chưa thanh toán nào và cách thanh toán các khoản lỗ hoặc phí bảo hiểm còn lại.
Thỏa thuận đi lại
Các công ty bảo hiểm sử dụng tái bảo hiểm để giảm rủi ro tổng thể của họ để đổi lấy một phần phí bảo hiểm. Các công ty tái bảo hiểm chịu trách nhiệm về các rủi ro được nhượng lại, với các giới hạn bảo hiểm được xác định trong hiệp ước tái bảo hiểm. Hợp đồng tái bảo hiểm có thể khác nhau về chiều dài, nhưng có thể kéo dài trong thời gian dài.
Đôi khi một công ty bảo hiểm - còn được gọi là công ty nhượng - quyết định rằng họ không còn muốn bảo lãnh một loại rủi ro nhất định và rằng họ không còn cần phải sử dụng công ty tái bảo hiểm nữa. Để thoát khỏi hiệp ước tái bảo hiểm, nó phải thương lượng với công ty tái bảo hiểm, với các cuộc đàm phán dẫn đến một thỏa thuận đi lại. Công ty bảo hiểm cũng có thể xem xét thoát khỏi hiệp ước tái bảo hiểm nếu xác định rằng công ty tái bảo hiểm không đủ điều kiện tài chính và do đó có thể gây rủi ro cho xếp hạng tín dụng của công ty bảo hiểm. Công ty bảo hiểm cũng có thể ước tính rằng nó có khả năng xử lý tác động tài chính của các khiếu nại hơn là công ty tái bảo hiểm. Mặt khác, công ty tái bảo hiểm có thể xác định rằng công ty bảo hiểm có khả năng mất khả năng thanh toán và sẽ muốn thoát khỏi thỏa thuận để tránh các cơ quan quản lý của chính phủ tham gia.
Đàm phán thỏa thuận có thể phức tạp. Một số loại yêu cầu bảo hiểm được nộp một thời gian dài sau khi thương tích xảy ra, như trường hợp của một số loại bảo hiểm trách nhiệm. Ví dụ, các vấn đề với một tòa nhà có thể chỉ xuất hiện nhiều năm sau khi xây dựng. Tùy thuộc vào ngôn ngữ của hiệp ước tái bảo hiểm, công ty tái bảo hiểm vẫn có thể chịu trách nhiệm đối với các khiếu nại đối với chính sách được bảo lãnh bởi công ty bảo hiểm trách nhiệm. Trong các trường hợp khác, yêu cầu có thể được thực hiện trong nhiều thập kỷ sau đó.
Định giá một thỏa thuận đi lại
Có một số yếu tố cần xem xét khi một công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm đưa ra một mức giá cho thỏa thuận đi lại của họ. Thông thường, các tính toán bắt đầu bằng việc xác định chi phí cho công ty tái bảo hiểm không đi lại. Chi phí này là sự khác biệt giữa hai số lượng sau:
- Giá trị hiện tại của các khoản lỗ được trả trong tương lai dự kiến (sử dụng tỷ lệ chiết khấu sau thuế phù hợp với công ty và ngành nghề kinh doanh)
- Giá trị hiện tại của lợi ích thuế liên quan đến việc tháo gỡ dự trữ chiết khấu thuế liên bang (sử dụng thủ tục chiết khấu theo quy định của IRS)
Chi phí giao hoán được tính bằng cách trừ vào chi phí không tính giá trị thuế đối với khoản lãi hoặc lỗ bảo lãnh phát sinh do giao hoán. Đây là kết quả của việc gỡ xuống trong dự trữ và xuất chi phí giao dịch cuối cùng. Chi phí giao hoán cuối cùng này đại diện cho giá hòa vốn và phản ánh không có rủi ro hoặc lợi nhuận.
