Tiền lãi kiếm được trên tất cả các chứng khoán Kho bạc Hoa Kỳ, bao gồm tín phiếu kho bạc, được miễn thuế ở cấp tiểu bang và địa phương nhưng hoàn toàn chịu thuế ở cấp liên bang. Vào cuối mỗi năm, chủ sở hữu của tín phiếu kho bạc nên được gửi bởi Bộ Tài chính 1099-INT. Mẫu này nêu chi tiết số tiền lãi thu được từ chứng khoán chính phủ.
Hiểu về tín phiếu kho bạc (T-Bills)
Tín phiếu kho bạc - thường được gọi là tín phiếu - là nghĩa vụ nợ ngắn hạn được hỗ trợ đầy đủ bởi đức tin và tín dụng của chính phủ Hoa Kỳ. Chúng được bán với mệnh giá 100 đô la đến 5 triệu đô la. Thời hạn đáo hạn hóa đơn T đều dưới một năm dương lịch. Thời gian đáo hạn phổ biến là một tháng, ba tháng (13 tuần) hoặc sáu tháng (26 tuần).
Giống như tất cả các chứng khoán Kho bạc, tín phiếu được coi là khoản đầu tư không rủi ro. Khả năng chính phủ liên bang vỡ nợ về nghĩa vụ nợ là vô cùng thấp vì chính phủ có khả năng đánh thuế và in tiền.
Ví dụ, trong cuộc khủng hoảng tài chính 2007-08, các nhà đầu tư đã đổ xô vào chứng khoán Kho bạc để bảo vệ tài sản do các khoản lỗ trong chứng khoán và các lĩnh vực khác trong danh mục đầu tư của họ, trong khi những người đã đặt tài sản vào chứng khoán Kho bạc trước khi xảy ra khủng hoảng.
Thuế hóa đơn kho bạc
Ngay cả khi các tiểu bang yêu cầu tiền lãi thu được từ chứng khoán chính phủ được báo cáo là thu nhập, thu nhập đó không bao giờ bị đánh thuế ở bất cứ thứ gì dưới mức liên bang. Gánh nặng thuế liên bang có thể được giảm bớt thông qua khấu trừ thuế.
Những người nắm giữ tín phiếu Kho bạc có thể giữ lại tới 50 phần trăm thu nhập lãi của họ. Bất kỳ tỷ lệ phần trăm dưới 50 phần trăm đều được chấp nhận và nó có thể được chỉ định thông qua bất kỳ trang web chứng khoán bán lẻ nào. Kho bạc tự động chuyển các khoản giữ lại cho Dịch vụ doanh thu nội bộ Hoa Kỳ (IRS) và báo cáo số tiền được giữ lại trong biểu mẫu 1099-INT.
