Vốn cấp 1, theo Hiệp định Basel, đo lường vốn cốt lõi của ngân hàng. Tỷ lệ vốn cấp 1 đo lường sức khỏe tài chính của ngân hàng, vốn cốt lõi của nó so với tổng tài sản có rủi ro (RWA). Theo Basel III, các ngân hàng và tổ chức tài chính phải duy trì tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu để đảm bảo chống lại những tổn thất bất ngờ như những gì xảy ra trong cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008. Tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu là 6%.
Tỷ lệ vốn chung cấp 1
Giải thích về vốn cấp 1
Vốn cấp 1 bao gồm vốn chủ sở hữu của cổ đông ngân hàng và thu nhập giữ lại. Tài sản có rủi ro là tài sản của ngân hàng có trọng số theo mức độ rủi ro của chúng. Ví dụ, tiền mặt mang rủi ro bằng không, nhưng có nhiều mức độ rủi ro khác nhau áp dụng cho các khoản vay cụ thể như thế chấp hoặc cho vay thương mại. Tỷ lệ rủi ro là tỷ lệ phần trăm được áp dụng cho các khoản vay tương ứng để đạt được tổng tài sản có rủi ro. Để tính tỷ lệ vốn cấp 1 của ngân hàng, hãy chia vốn cấp 1 cho tổng tài sản có rủi ro.
6%
Tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu.
Vốn cấp 2
Vốn cấp 2 bao gồm bất kỳ vốn bổ sung nào mà ngân hàng có, chẳng hạn như dự phòng tổn thất cho vay và đánh giá lại và dự trữ không được tiết lộ. Vốn cấp 2 được xem xét riêng trong phân tích rủi ro ngân hàng vì nó thường kém an toàn hơn vốn cấp 1.
Yêu cầu về vốn cấp 1
Tỷ lệ vốn cấp 1 có thể được biểu thị bằng tất cả vốn cốt lõi của ngân hàng hoặc tỷ lệ vốn chung cấp 1 hoặc tỷ lệ CET1. Tỷ lệ CET1 không bao gồm cổ phiếu ưu đãi và lợi ích không kiểm soát trong tổng số vốn cấp 1; do đó, nó luôn luôn nhỏ hơn hoặc bằng tổng tỷ lệ vốn.
Theo Hiệp định Basel, các ngân hàng phải có tỷ lệ vốn tối thiểu 8% trong đó 6% phải là vốn cấp 1. Tỷ lệ cấp 1 6% phải bao gồm ít nhất 4, 5% CET1.
Trong 2-19, các yêu cầu của Basel III sẽ được thực hiện đầy đủ và các ngân hàng sẽ cần một "bộ đệm bảo tồn vốn" bắt buộc 2, 5% tài sản có rủi ro của ngân hàng, đưa tổng CET1 tối thiểu lên 7% (4, 5% cộng với 2, 5 %). Nếu có tăng trưởng tín dụng cao, các ngân hàng có thể cần một bộ đệm bổ sung lên tới 2, 5% vốn có rủi ro bao gồm vốn CET1.
Cho vay là tài sản cho ngân hàng
Mặc dù có vẻ phản trực giác, các khoản vay được coi là tài sản cho các ngân hàng vì các ngân hàng kiếm được doanh thu từ các khoản vay dưới dạng lãi suất từ người vay. Mặt khác, tiền gửi là nợ phải trả vì ngân hàng trả lãi cho chủ sở hữu tiền gửi.
Xác định xem một ngân hàng có được vốn hóa tốt hay không
Các cơ quan quản lý sử dụng tỷ lệ vốn cấp 1 để xác định xem một ngân hàng có được vốn hóa tốt, thiếu vốn hay được vốn hóa đầy đủ so với yêu cầu tối thiểu hay không.
Ví dụ: ngân hàng ABC có vốn cổ đông là 3 triệu đô la và lợi nhuận giữ lại là 2 triệu đô la, vì vậy vốn cấp 1 của nó là 5 triệu đô la. Ngân hàng ABC có tài sản có rủi ro là 50 triệu đô la. Do đó, tỷ lệ vốn cấp 1 của ngân hàng là 10% (5 triệu đô la / 50 triệu đô la) và được coi là có vốn hóa tốt so với yêu cầu tối thiểu.
Mặt khác, DEF ngân hàng đã giữ lại thu nhập 600.000 đô la và vốn chủ sở hữu là 400.000 đô la. Do đó, vốn cấp 1 của nó là 1 triệu đô la. Ngân hàng DEF có tài sản có rủi ro 25 triệu đô la. Do đó, tỷ lệ vốn cấp 1 của ngân hàng DEF là 4% (1 triệu đô la / 25 triệu đô la), vốn bị thiếu vốn vì nó nằm dưới tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu theo Basel III.
Ngân hàng GHI có vốn cấp 1 là 5 triệu đô la và tài sản có rủi ro 83, 33 triệu đô la. Do đó, tỷ lệ vốn cấp 1 của ngân hàng GHI là 6% (5 triệu đô la / 83, 33 triệu đô la), được coi là được vốn hóa đầy đủ vì nó bằng với tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu.
