Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên IRA hoặc SIMPLE IRA là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, tương tự như 401k, trong đó nhân viên và chủ lao động có thể đóng góp vào kế hoạch đầu tư của nhân viên. IRP SIMPLE có sẵn cho các nhà tuyển dụng có tới 100 nhân viên. Nhà tuyển dụng cung cấp IRA SIMPLE được IRS yêu cầu báo cáo một số thông tin nhất định trên Mẫu W-2 cho nhân viên tham gia.
Dưới đây là tổng quan ngắn gọn về IRP SIMPLE, những gì nhà tuyển dụng cần đưa vào Mẫu W-2, tại sao và như thế nào.
Chìa khóa chính
- Chủ lao động cung cấp IRA SIMPLE có nghĩa vụ bao gồm thông tin cụ thể về mẫu W-2 của người tham gia chương trình. Đóng góp hoãn lại là một trong những yêu cầu phải có trong mỗi W-2.Emp nhân viên báo cáo đóng góp hàng năm của họ trên Mẫu 1040.
IRP SIMPLE hoạt động như thế nào
IRP SIMPLE được thiết kế cho các doanh nghiệp nhỏ như một cách để cung cấp một kế hoạch tiết kiệm hưu trí cho nhân viên. Đóng góp được thực hiện thông qua việc hoãn lương của người tham gia. Đối với năm 2020, nhân viên có thể trì hoãn tới $ 13, 5 và những người tham gia từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp tới $ 3.000 đóng góp theo kịp mỗi năm.
Nhà tuyển dụng lựa chọn giữa việc đóng góp phù hợp dựa trên đóng góp của nhân viên, được gọi là đóng góp tự chọn hoặc thông qua đóng góp không tự chọn.
Nhà tuyển dụng có hai lựa chọn. Họ có thể:
- Kết hợp tối đa 3% tiền lương hàng năm của một nhân viên tham gia và đóng góp mỗi năm cho kế hoạch, hoặc thực hiện các khoản đóng góp không tự chọn bằng 2% của mỗi nhân viên đủ điều kiện trả tiền lên tới 285.000 đô la cho năm 2020, bất kể nhân viên đó có đưa ra các khoản hoãn trả tự chọn hay không.
Yêu cầu báo cáo IRA W-2 đơn giản
Vì IRP SIMPLE hoạt động tương tự như các chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ khác, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k), các khoản đóng góp trả lương phải được báo cáo trên W-2 của mỗi nhân viên tham gia.
Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên trở xuống có thể thiết lập IRA SIMPLE.
Trên Mẫu W-2 để bồi thường cho nhân viên, các khoản đóng góp SIMPLE IRA do nhân viên thực hiện được khấu trừ vào hộp "tiền lương, tiền boa và các khoản bồi thường khác" và hộp 13 "kế hoạch nghỉ hưu" được chọn.
Số tiền đô la trong tổng số đóng góp hàng năm không được liệt kê cụ thể nhưng được tính toán và báo cáo bởi người nộp thuế. Các khoản đóng góp giảm lương phải chịu An sinh xã hội, Medicare và thuế thất nghiệp liên bang. Số tiền đóng góp được thêm lại vào thu nhập cho các hộp này, tương ứng là số 3 và 5 trên Mẫu W-2.
Những người tham gia nhân viên báo cáo những đóng góp của họ trong năm trên Mẫu 1040, Biểu 1, Dòng 28.
Trong khi đó, người sử dụng lao động nhận được một khoản khấu trừ cho bất kỳ khoản đóng góp phù hợp nào được thực hiện cho người tham gia trong Biểu C của tờ khai thuế kinh doanh của công ty. Vì các khoản đóng góp được khấu trừ cho chủ lao động, đô la phù hợp của công ty không được báo cáo trên biểu mẫu W-2 cho nhân viên.
