Thuế suất trung bình được trả bởi một công ty hoặc cá nhân là thuế suất hiệu quả. Thuế suất hiệu quả thường áp dụng cho thuế thu nhập liên bang và không tính đến thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương, thuế bán hàng, thuế bất động sản hoặc các loại thuế khác mà một cá nhân có thể phải trả. Cách tính thuế suất hiệu quả là một thước đo hữu ích để đánh giá mức thuế suất hiệu quả của hai hoặc nhiều thực thể hoặc cố gắng hiểu lợi thế tài chính hoặc bất lợi của việc sống trong tình trạng thuế cao so với trạng thái thuế thấp.
Chìa khóa chính
- Thuế suất trung bình được trả bởi một công ty hoặc cá nhân là thuế suất hiệu quả. Thuế suất hiệu quả là thuế suất trung bình mà công ty phải trả trên thu nhập kiếm được. Thuế suất hiệu quả thường được các nhà đầu tư sử dụng làm thước đo lợi nhuận cho một công ty.
Báo cáo thu nhập và thuế suất
Báo cáo thu nhập cung cấp một cái nhìn tổng quan nhanh về hiệu quả tài chính của một công ty nhất định trong một khoảng thời gian xác định, thường là hàng năm hoặc hàng quý. Trên báo cáo thu nhập, bạn có thể xem doanh thu, tỷ suất lợi nhuận gộp, thu nhập sau thuế và chi phí hoạt động, đây là một thông tin hữu ích.
Một công ty không cung cấp tỷ lệ phần trăm thuế thực tế của nó trên báo cáo thu nhập. Chi phí từ thuế thường là chi tiết đơn hàng cuối cùng trước khi tính thu nhập ròng và bạn có thể tìm ra mức thuế suất hiệu quả bằng cách sử dụng phần còn lại của thông tin trên bảng sao kê.
Tính thuế suất hiệu quả
Thuế suất hiệu quả là thuế suất trung bình mà công ty phải trả trên thu nhập kiếm được. Xác định thu nhập ròng trên báo cáo thu nhập của công ty (dòng này đôi khi có thể đọc "thu nhập"). Thu nhập ròng cho thấy doanh thu có thể giữ được bao nhiêu doanh thu sau khi khấu trừ thuế và hai chi tiết đơn hàng trước đó sẽ xác định cả doanh thu và thuế phải trả.
Cách đơn giản nhất để tính thuế suất hiệu quả là chia chi phí thuế thu nhập cho thu nhập (hoặc thu nhập kiếm được) trước thuế. Ví dụ: nếu một công ty kiếm được 100.000 đô la và đóng thuế 25.000 đô la, thuế suất hiệu quả bằng 25.000 100.000 hoặc 0, 25. Trong trường hợp này, bạn có thể thấy rõ rằng công ty đã trả thuế suất trung bình 25% cho thu nhập.
Ý nghĩa của thuế suất hiệu quả
Thuế suất hiệu quả là một tỷ lệ mà các nhà đầu tư sử dụng làm chỉ số lợi nhuận cho một công ty. Số tiền này có thể dao động, đôi khi đáng kể, từ năm này sang năm khác. Tuy nhiên, có thể khó xác định ngay tại sao một mức thuế suất hiệu quả nhảy hoặc giảm. Ví dụ, có thể là một công ty đang tham gia vào thao túng kế toán tài sản để giảm gánh nặng thuế, thay vì thay đổi phản ánh các cải tiến hoạt động.
Ngoài ra, hãy nhớ rằng các công ty thường chuẩn bị hai báo cáo tài chính khác nhau; một cái được sử dụng để báo cáo, chẳng hạn như báo cáo thu nhập, và cái kia được sử dụng cho mục đích thuế. Chi phí thuế thực tế có thể khác nhau trong hai tài liệu này.
