Mục lục
- Khi bạn tự làm chủ
- Các khoản khấu trừ thuế tự làm chủ
- Giảm thiểu thuế tối thiểu hóa lợi ích
- Giảm thiểu bây giờ hay sau này?
- Bạn muốn kiểm soát bao nhiêu?
- Nếu bạn không nộp
- Khi bạn không phải trả thuế
- Đủ điều kiện nhận trợ cấp SS
- Điểm mấu chốt
Khi bạn làm nhân viên cho người khác, công ty hoặc tổ chức đó sẽ lấy thuế An sinh xã hội ra khỏi tiền lương của bạn và gửi tiền cho Sở Thuế vụ (IRS).
Trong năm 2019 và 2020, thuế suất An sinh xã hội là 6, 2%, cộng thêm 1, 45% cho bảo hiểm bệnh viện (thường được gọi là thuế Medicare). Vì vậy, nếu mức lương hàng năm của bạn là 50.000 đô la, số tiền sẽ chuyển đến An sinh xã hội trong suốt cả năm là 3.100 đô la, cộng với 725 đô la, với tổng số tiền là 3.825 đô la.
Chủ lao động của bạn sẽ khớp thêm $ 3, 825 trong suốt năm và nó cũng sẽ báo cáo tiền lương An sinh xã hội của bạn cho chính phủ. Khi bạn nghỉ hưu hoặc nếu bạn bị tàn tật, chính phủ sẽ sử dụng lịch sử tiền lương An sinh xã hội và tín dụng thuế của bạn để tính toán các khoản thanh toán lợi ích bạn sẽ nhận được.
Chìa khóa chính
- Người lao động tự làm việc phải trả cho cả người lao động và người sử dụng lao động một phần thuế An sinh xã hội. Giảm thu nhập của bạn bằng cách lấy mọi khoản khấu trừ có sẵn sẽ làm giảm thuế của bạn, nhưng nó cũng sẽ làm giảm quy mô thanh toán trợ cấp An sinh xã hội của bạn khi nghỉ hưu. Thanh toán phúc lợi xã hội được tính dựa trên 35 năm thu nhập cao nhất của bạn.
Điều gì xảy ra khi bạn tự làm chủ?
Quá trình này hơi khác một chút nếu bạn tự làm chủ. Bạn vừa là nhân viên vừa là chủ lao động, do đó, bạn có trách nhiệm giữ lại An sinh xã hội từ thu nhập của mình, đóng góp phần phù hợp của chủ lao động với Bảo hiểm xã hội cũng như phần của cá nhân. Tuy nhiên, thay vì khấu trừ thuế An sinh xã hội từ mỗi phiếu lương, nhiều người tự làm chủ không nhận được tiền lương thường xuyên, sau tất cả, bạn phải trả tất cả các khoản thuế An sinh xã hội cho thu nhập của mình, cả đóng góp cá nhân và đóng góp cho doanh nghiệp của bạn, khi bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang hàng năm của bạn.
Biểu SE, Thuế tự làm, là nơi bạn báo cáo lãi hoặc lỗ ròng của doanh nghiệp như được tính trên Biểu C. Chính phủ liên bang sử dụng thông tin này để tính các lợi ích An sinh xã hội mà bạn sẽ được hưởng sau này. Thuế tự làm chủ bao gồm cả phần nhân viên và chủ lao động của An sinh xã hội (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) và phần nhân viên và chủ lao động của Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), làm cho tổng số tự thuế suất việc làm 15, 3%.
Có vẻ như bạn đang nhận được kết thúc ngắn vì bạn phải trả cả thuế cho nhân viên và người sử dụng lao động, nhưng thực tế bạn không phải vậy: Các nhà kinh tế đồng ý rằng nhân viên bị mất khỏi phần chủ nhân của Xã hội Thuế an ninh, bởi vì nó đại diện cho tiền mà chủ nhân của họ có thể trả cho họ.
15, 3%
Tổng mức thuế tự làm cho năm 2019 và 2020.
Các khoản khấu trừ thuế tự làm chủ
Trên Biểu SE, bạn nhân lãi hoặc lỗ ròng của doanh nghiệp của bạn như được tính trên Biểu C với 92, 35% trước khi tính số thuế tự làm mà bạn nợ. Nếu lợi nhuận Bảng C của bạn là 100.000 đô la, bạn chỉ phải trả 12, 4% cho phần nhân viên và chủ lao động của thuế An sinh xã hội trên 92.350 đô la. Thay vì trả 12.400 đô la, bạn sẽ trả 11.451, 40 đô la. Khấu trừ thuế này sẽ giúp bạn tiết kiệm $ 948, 60.
Một nửa trong số 11.451, 40 đô la là 5, 725, 70 đô la và nó đại diện cho phần phù hợp của chủ lao động trong thuế An sinh xã hội. Nó được coi là một chi phí kinh doanh và giảm trách nhiệm thuế của bạn. Bạn báo cáo nó ở dòng 27 của Biểu 1, Thu nhập bổ sung và Điều chỉnh đối với Thu nhập và bạn trừ nó khỏi dòng 6 của trang 2 của Biểu mẫu 1040, đánh dấu Tổng thu nhập. Chi phí kinh doanh này sẽ giảm thu nhập chịu thuế của bạn xuống còn 94.274, 30 nhập vào dòng 7, thu nhập gộp đã điều chỉnh.
Bạn báo cáo tổng số tiền thuế tự làm, $ 11.451, 40, trên dòng 57 của Biểu 4, Thuế khác. Sau đó, bạn báo cáo thêm bất kỳ loại thuế nào khác. (Có tám loại được liệt kê) trên cùng một biểu mẫu, tổng cộng tất cả và liệt kê tổng số trên dòng 64. Trong ví dụ của chúng tôi không có thuế nào khác, vì vậy số tiền đó vẫn là $ 11.451, 40. Điều này sau đó được nhập vào dòng 14 của trang 2 của Mẫu 1040, được đánh dấu là các loại thuế khác. Đính kèm Lịch 4. Tất nhiên, bạn cũng phải trả thuế thu nhập thường xuyên cho khoản lãi $ 94k của mình.
Giảm thuế của bạn bằng cách thực hiện tất cả các khoản khấu trừ có thể cũng có thể làm giảm số tiền trợ cấp An sinh xã hội của bạn, vì nó làm giảm thu nhập hàng năm của bạn, dựa trên đó lợi ích được dựa trên.
Giảm thiểu thuế tối thiểu hóa lợi ích
Bên cạnh các khoản khấu trừ thuế An sinh xã hội bạn có thể thực hiện khi bạn tự làm chủ, có nhiều chi phí kinh doanh có thể làm giảm trách nhiệm thuế của bạn. Chi phí kinh doanh của những người khác làm giảm thuế chung của bạn, điều này làm giảm thuế An sinh xã hội của bạn. Carlos Dias Jr., chuyên gia tài chính cá nhân, cố vấn tài chính, và người sáng lập Dias Wealth và MVP Wealth, Orlando, Fla cho biết, khấu trừ thuế kinh doanh là một cách để giảm thiểu thuế tự làm và thuế An sinh xã hội.
Tuy nhiên, điều đó có thể chống lại bạn khi tính toán lợi ích An sinh xã hội, một phần dựa trên thu nhập chịu thuế của bạn. Đây là lý do: Bạn càng có nhiều khoản khấu trừ, thu nhập Bảng C của bạn càng thấp. Giảm thu nhập Lịch trình C của bạn là một cách tốt để giảm bao nhiêu thuế thu nhập liên bang, tiểu bang và địa phương mà bạn nợ. Tuy nhiên, số tiền thấp hơn này trở thành một phần trong lịch sử thu nhập An sinh xã hội của bạn và có nghĩa là bạn có thể nhận được lợi ích thấp hơn khi nghỉ hưu so với khi bạn không thực hiện các khoản khấu trừ đó.
Giảm thiểu thuế ngay bây giờ hoặc tối đa hóa lợi ích sau này?
Bạn có nên bỏ qua một số hoặc tất cả các khoản khấu trừ thuế kinh doanh mà bạn được hưởng để tăng lợi ích An sinh xã hội trong tương lai không? Có lẽ. Câu trả lời rất phức tạp, bởi vì những người kinh doanh có thu nhập thấp sẽ kiếm được nhiều tiền hơn trong tương lai so với các đối tác có thu nhập cao hơn do cách tính trợ cấp hưu trí An sinh xã hội.
Một yếu tố quan trọng khác là thu nhập Bảng C của bạn giảm so với thu nhập của các năm trước. Nếu bạn có một sự nghiệp 35 năm đầy đủ phía sau bạn và bạn không kiếm được gần như nhiều trong các công việc tự làm hiện tại của mình, thì nên lấy tất cả các khoản khấu trừ bạn có thể, vì lợi ích An sinh xã hội của bạn sẽ được tính dựa trên 35 năm thu nhập cao nhất. Trong trường hợp này, bạn muốn giảm thiểu thuế An sinh xã hội.
Tuy nhiên, nếu bạn hiện đang ở trong phần thu nhập cao trong sự nghiệp của mình, thu nhập Bảng C cao hơn có thể giúp bạn nhận được các lợi ích An sinh xã hội cao hơn sau này. Trừ khi bạn thích môn toán phức tạp hoặc có một kế toán viên xuất sắc, có lẽ không đáng để đau đầu tìm hiểu xem bạn có kiếm được nhiều tiền hơn trong các lợi ích An sinh xã hội trong tương lai hay không bằng cách yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ bạn có thể làm hôm nay.
Tất nhiên, nếu bạn đang ở trong tình trạng không có đủ thu nhập Bảng C để cung cấp cho bạn các khoản tín dụng công việc bạn cần để đủ điều kiện nhận An sinh xã hội, thì có thể bỏ qua một số khoản khấu trừ để đảm bảo rằng bạn được hưởng bất kỳ lợi ích nào.
Không có cách nào để truy cập số tiền bạn đã trả vào Bảo hiểm xã hội trước 62 tuổi.
Bạn muốn kiểm soát bao nhiêu?
Vì chúng tôi không biết các khoản thanh toán lợi ích An sinh xã hội sẽ như thế nào trong tương lai, nhiều người hy vọng chúng sẽ thấp hơn vì những thách thức trong cách hệ thống được tài trợ, bạn có thể muốn thực hiện điều chắc chắn và chịu trách nhiệm thuế thấp hơn hôm nay. Rốt cuộc, một cách để giảm trách nhiệm thuế của bạn là rút tiền ra khỏi doanh nghiệp của bạn và đưa nó vào một trong những kế hoạch nghỉ hưu có sẵn cho người tự làm chủ. Đó là tiền bạn sẽ kiểm soát nhiều hơn lợi ích An sinh xã hội.
Một điều tuyệt vời về An sinh xã hội là bạn không thể truy cập nó cho đến tuổi nghỉ hưu, chuyên gia lập kế hoạch tài chính Kevin Michels, CFP, EA, nhà hoạch định tài chính và chủ tịch của Công ty Kế hoạch tài chính ở Draper, Utah. Bạn không thể rút tiền sớm, bạn không thể bỏ qua các khoản thanh toán và bạn được đảm bảo quyền lợi. Tuy nhiên, bạn chỉ có một tiếng nói nhỏ trong luật pháp An sinh xã hội trong tương lai và nó sẽ bị ảnh hưởng như thế nào bởi sự quản lý sai lầm của các quỹ chính phủ. Nếu bạn gặp khó khăn trong việc tiết kiệm cho nghỉ hưu, thì thanh toán vào An sinh xã hội có thể là lựa chọn tốt hơn. Nếu bạn tự tin rằng bạn có thể tuân thủ kế hoạch tiết kiệm, đầu tư khôn ngoan và không chạm vào khoản tiết kiệm của mình cho đến khi nghỉ hưu, có thể là một ý tưởng tốt hơn để giảm thiểu những gì bạn phải trả cho An sinh xã hội và chịu trách nhiệm nhiều hơn cho việc nghỉ hưu của mình.
Nếu bạn không nộp
Điều đó có nghĩa là nếu bạn không nộp tờ khai báo cáo thu nhập tự làm năm 2017 của mình, bạn sẽ phải đến ngày 15 tháng 4 năm 2020 để sửa nó. Thời gian ân hạn này không miễn cho bạn bất kỳ hình phạt nào và các khoản thuế mà bạn có thể nợ do nộp đơn trễ.
Khi bạn không phải trả thuế an sinh xã hội
Vào năm 2020, mức lương của cơ sở tiền lương là $ 137, 700 (tăng từ $ 132, 900 vào năm 2019) và bạn không nợ thuế An sinh xã hội đối với phần thu nhập của bạn vượt quá số tiền đó.
Giả sử thu nhập hàng năm của bạn là 140.000 đô la. Tỷ lệ phần trăm thuế bạn nợ sẽ được áp dụng lên tới $ 137, 700 đầu tiên nhưng không phải trên $ 2, 300 trên mức đó. Giới hạn hàng năm về thuế An sinh xã hội này cũng áp dụng cho những nhân viên làm việc cho người khác.
40
Số tín chỉ công việc cần thiết để đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh xã hội, tương đương với 10 năm làm việc
Đủ điều kiện nhận trợ cấp an sinh xã hội
Hầu hết mọi người (bất kỳ ai sinh năm 1929 trở lên) đều cần 40 tín dụng công tác An sinh xã hội, tương đương với 10 năm làm việc, để đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh xã hội. Cụ thể, cứ mỗi quý khi bạn kiếm được ít nhất 1.410 đô la vào năm 2020 (tức là 1.360 đô la vào năm 2019), bạn kiếm được một tín dụng. Số lượng thay đổi hàng năm.
Ngay cả khi doanh nghiệp của bạn không đặc biệt thành công hoặc đôi khi bạn chỉ làm việc bán thời gian hoặc đôi khi, không khó để kiếm được các khoản tín dụng An sinh xã hội mà bạn cần. Trên thực tế, ngay cả khi thu nhập của bạn giảm xuống dưới ngưỡng này hoặc nếu doanh nghiệp của bạn thua lỗ, có một số cách khác để kiếm tín dụng An sinh xã hội. Các phương pháp tùy chọn này có thể làm tăng số tiền thuế tự làm mà bạn nợ, nhưng chúng sẽ giúp bạn có được các khoản tín dụng công việc bạn cần.
Các khoản thanh toán lợi ích cuối cùng của bạn sẽ đưa thu nhập của bạn vào tài khoản. Nếu bạn chưa bao giờ kiếm được nhiều tiền trong suốt cuộc đời tự làm chủ, đừng tin vào việc nhận một tấm séc An sinh Xã hội lớn khi nghỉ hưu. Ví dụ, nếu bạn bắt đầu nhận trợ cấp trong năm nay và thu nhập trung bình hàng tháng của bạn chỉ ở mức 800 đô la, trợ cấp hưu trí An sinh xã hội hàng tháng của bạn sẽ là 720 đô la giả sử bạn đủ tuổi nghỉ hưu. Đó không phải là nhiều, nhưng nếu bạn kiếm được trung bình 800 đô la một tháng trong những năm làm việc của mình, bạn có thể làm việc với khoản thanh toán lợi ích hàng tháng là 720 đô la khi nghỉ hưu.
Một số loại thu nhập nhất định không được tính vào An sinh xã hội đối với hầu hết mọi người, chẳng hạn như cổ tức bằng cổ phiếu, lãi cho vay và thu nhập bất động sản. Theo số liệu không được tính, thì chúng tôi có nghĩa là bạn không phải trả thuế An sinh xã hội cho thu nhập này và nó cũng không được sử dụng để tính các lợi ích trong tương lai của bạn. Ngoại lệ là nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động ở một trong những lĩnh vực không được tính: Các công ty môi giới chứng khoán tự làm chủ, chẳng hạn, sẽ tính cổ tức bằng cổ phiếu đối với thu nhập An sinh Xã hội của họ.
Điểm mấu chốt
Theo nhiều cách, An sinh xã hội thực sự không khác biệt nhiều cho dù bạn tự làm chủ hay làm việc cho người khác. Các cá nhân tự làm chủ kiếm được tín dụng công việc An sinh xã hội giống như cách nhân viên làm và đủ điều kiện nhận trợ cấp dựa trên tín dụng và thu nhập công việc của họ.
Các khoản khấu trừ thuế kinh doanh tạo ra sự khác biệt lớn nhất: Nếu bạn làm việc cho người khác, bạn phải trả thuế An sinh xã hội cho tất cả các khoản thu nhập của mình, lên tới mức $ 137, 700 vào năm 2020, nhưng nếu bạn làm việc cho chính mình, các khoản khấu trừ bạn yêu cầu trong Biểu C có thể giúp bạn thu nhập chịu thuế thấp hơn đáng kể. Điều đó có thể làm giảm thuế An sinh xã hội của bạn ngày hôm nay, nhưng cũng có khả năng làm giảm lợi ích An sinh xã hội của bạn sau này.
