IRA Rollover là gì?
Tái đầu tư tài khoản hưu trí cá nhân là chuyển tiền từ tài khoản hưu trí sang IRA truyền thống hoặc Roth IRA. Điều này có thể xảy ra thông qua chuyển khoản trực tiếp hoặc bằng séc, người giám sát của tài khoản phân phối viết cho chủ tài khoản, người sau đó gửi tiền vào tài khoản IRA khác.
Mục đích của tái đầu tư là duy trì trạng thái hoãn thuế của các tài sản đó. IRA Rollover thường được sử dụng để nắm giữ các tài sản kế hoạch chia sẻ lợi nhuận 401 (k), 403 (b) hoặc được chuyển từ tài khoản hưu trí được tài trợ bởi chủ cũ hoặc chương trình đủ điều kiện. Quỹ IRA Rollover có thể được chuyển sang kế hoạch nghỉ hưu mới của chủ nhân. Rollover IRA không giới hạn số tiền mà một nhân viên có thể chuyển qua và họ cho phép chủ tài khoản đầu tư vào một loạt các tài sản như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ ETF và quỹ tương hỗ.
Các tài khoản tái đầu tư IRA thường được cung cấp bởi các nhà môi giới - bạn có thể tìm hiểu thêm về nơi nhận các tài khoản này với danh sách các nhà môi giới tốt nhất cho Invest IRA của Investopedia.
IRA Rollover hoạt động như thế nào
Việc quay vòng IRA có thể xảy ra từ một tài khoản hưu trí, chẳng hạn như 401 (k) thành IRA, hoặc dưới dạng chuyển từ IRA sang IRA. Hầu hết các rollover xảy ra khi mọi người thay đổi công việc và muốn chuyển tài sản 401 (k) hoặc 403 (b) vào IRA, nhưng một số xảy ra khi chủ tài khoản muốn chuyển sang IRA với lợi ích hoặc lựa chọn đầu tư tốt hơn.
Để thiết kế cuộn qua trực tiếp, chủ tài khoản cần yêu cầu quản trị viên kế hoạch của mình soạn thảo séc và gửi trực tiếp đến IRA. Trong các lần chuyển IRA-IRA, người được ủy thác từ một chương trình sẽ gửi số tiền tái đầu tư cho người được ủy thác từ chương trình khác. Nếu chủ tài khoản nhận được séc từ IRA hoặc tài khoản hưu trí hiện tại của mình, anh ta hoặc cô ta có thể rút tiền mặt và gửi tiền vào IRA mới. Tuy nhiên, anh ấy hoặc cô ấy phải hoàn thành quá trình trong vòng 60 ngày để tránh thuế thu nhập khi rút tiền. Nếu anh ấy hoặc cô ấy bỏ lỡ thời hạn 60 ngày, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ sẽ coi số tiền đó như một khoản phân phối sớm.
Một rollover gián tiếp cho phép chuyển tài sản từ kế hoạch hoãn thuế (k) được hoãn thuế sang IRA truyền thống. Với phương pháp này, tiền được trao cho nhân viên thông qua séc để được gửi vào tài khoản cá nhân của họ. Với việc tái đầu tư gián tiếp, nhân viên phải dự trữ lại tiền vào IRA mới trong thời hạn 60 ngày được phân bổ để tránh bị phạt.
Chìa khóa chính
- Tái đầu tư IRA cho phép một cá nhân chuyển tài sản từ quỹ hưu trí đủ điều kiện sang một IRA khác mà không bị phạt và trong khi duy trì trạng thái hoãn thuế của các khoản đầu tư đó. Việc quay vòng gián tiếp cũng có thể xảy ra khi một nhân viên cũ có thể chuyển tài sản từ 401 (k) hoặc 403 (b) tài khoản vào một IRA truyền thống mà không bị phạt hoặc thay đổi về tình trạng thuế. Các Rollover phải tuân theo một số quy tắc nghiêm ngặt bao gồm việc chuyển tiền được thực hiện giữa các tài khoản trong vòng 60 ngày và chỉ một lần tái đầu tư trực tiếp mỗi năm.
Thuế cho chuyển nhượng IRA
Trong chuyển khoản trực tiếp, IRS không giữ lại thuế. Thay vào đó, toàn bộ số tiền chuyển trực tiếp từ tài khoản này sang tài khoản khác. Tuy nhiên, nếu chủ tài khoản nhận được séc mà họ gửi vào IRA, IRS khăng khăng đòi giữ lại một hình phạt giữ lại. Người giám sát hoặc người được ủy thác phải giữ lại 10 phần trăm đối với séc từ các bản phân phối IRA và 20% cho các bản phân phối từ các tài khoản hưu trí khác, cho dù số tiền đó có dành cho tái đầu tư hay không. Tại thời điểm thuế, số tiền này xuất hiện dưới dạng thuế được trả bởi người khai thuế.
Tuy nhiên, nếu chủ tài khoản nhận được phân phối từ Roth IRA để tái đầu tư vào IRA truyền thống, anh ta không phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho việc phân phối hoặc báo cáo đó là thu nhập vì IRS không đánh thuế phân phối từ Roth IRAs.
Quy tắc về Rollo-IRA Rollovers
Nhiều IRA chỉ cho phép một rollover mỗi năm khi chuyển IRA-IRA. Lịch một năm bắt đầu từ thời điểm chủ tài khoản thực hiện phân phối và nó không áp dụng cho các vòng quay giữa IRA truyền thống và IRA truyền thống. Các cá nhân không tuân theo quy tắc này có thể phải báo cáo thêm chuyển khoản IRA sang IRA khi thu nhập gộp trong năm tính thuế tái đầu tư.
Nhược điểm của việc này là một số ngân hàng có thể tính phí để phát hành séc cho một ngân hàng giám sát khác khi bạn chuyển IRA. Giới hạn này đối với các rollover IRA-IRA không áp dụng cho các phân phối tái đầu tư đủ điều kiện từ một kế hoạch sử dụng lao động. Do đó, bạn có thể cuộn qua nhiều phân phối từ cùng một gói, tài khoản 403 (b) hoặc 457 (b) trong vòng một năm. Giới hạn một năm này cũng không áp dụng cho các Rollover từ IRA truyền thống sang Roth IRAs (tức là chuyển đổi Roth).
Sau khi bạn nhận được tiền từ IRA của mình, bạn cũng có 60 ngày nghiêm ngặt (chứ không phải hai tháng) để hoàn thành việc tái đầu tư sang IRA khác. Nếu bạn không hoàn thành tái đầu tư trong thời gian cho phép, hoặc không nhận được sự từ bỏ hoặc gia hạn thời hạn 60 ngày từ số tiền của Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) sẽ được IRS coi là thu nhập bình thường. Điều đó có nghĩa là bạn phải bao gồm số tiền dưới dạng thu nhập trên tờ khai thuế của mình và bất kỳ khoản thuế nào sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường hiện tại của bạn. Ngoài ra, nếu bạn chưa 59, 5 tuổi khi phân phối xảy ra, bạn sẽ phải đối mặt với mức phạt 10% khi rút tiền. (Để biết thêm, hãy xem: Ngoại lệ đối với Quy tắc chuyển khoản tài khoản hưu trí 60 ngày .)
