Mục lục
- Khái niệm cơ bản
- Lợi ích tiềm năng
- Những vấp ngã tiềm năng
- Cờ đỏ IRS
Một quỹ từ thiện gia đình có thể cung cấp lợi ích độc đáo cho cả các tổ chức từ thiện mà nó hỗ trợ và các thành viên gia đình chỉ đạo các hoạt động của quỹ. Nhưng nền tảng gia đình tư nhân phải tuân theo các quy định thuế phức tạp, nếu vi phạm có thể dẫn đến hình phạt thuế mạnh mẽ và thậm chí hủy bỏ tình trạng miễn thuế của nền tảng.
Vì vậy, nếu bạn quan tâm đến việc hình thành một nền tảng gia đình, hoặc đã là một phần của một tổ chức, thì tốt nhất là bạn nên biết về các quy tắc Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) này. Dưới đây là một số điều cơ bản về nền tảng gia đình cùng với một số thực tiễn có thể phát sinh vấn đề với IRS.
Chìa khóa chính
- Thiết lập nền tảng gia đình có thể là một cách tuyệt vời để tăng cường lòng từ thiện và giảm thuế của bạn. Tuy nhiên, nền tảng gia đình có thể bị lạm dụng cho mục đích sau này là che chở thuế và do đó IRS có thể xem xét kỹ lưỡng các quy tắc và tiềm năng cờ đỏ để điều hành một nền tảng gia đình có thể làm giảm cơ hội kiểm toán của bạn và giữ cho tổ chức từ thiện của bạn ở trên bảng.
Khái niệm cơ bản
Hình thức phổ biến nhất của nền tảng gia đình tư nhân là một tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế theo mục 501 (c) (3) của mã thuế IRS. Nền tảng được thành lập bởi một cá nhân, gia đình hoặc doanh nghiệp tư nhân để hỗ trợ một hoặc nhiều hoạt động từ thiện. Nền tảng được tài trợ bởi người tạo ra nó, những người nhận được các khoản khấu trừ thuế cho những đóng góp của họ. Các quỹ này tạo thành nguồn lực của quỹ, được đầu tư theo cách sẽ tạo thu nhập để tài trợ cho các tổ chức từ thiện của quỹ trong tương lai. Nền tảng phải phân phối ít nhất 5% tài sản của mình cho nỗ lực từ thiện của mình.
Lợi ích tiềm năng
Lợi ích của nền tảng gia đình lớn hơn những món quà từ thiện đơn giản:
- Bởi vì các thành viên trong gia đình giữ quyền kiểm soát nền tảng, sự liên tục của việc từ thiện được duy trì liên tục. Nền tảng có thể nhận được các khoản đóng góp được khấu trừ thuế từ các bên thứ ba có thể tài trợ cho chương trình vượt ra ngoài sự đóng góp của chính gia đình. Tinh thần phục vụ cộng đồng. Làm cho một thành viên trong gia đình đóng vai trò là quản trị viên giữ trách nhiệm quản lý trong gia đình và chi phí hành chính thấp. Nền tảng tạo ra một di sản công cộng rõ ràng và lâu dài cho gia đình. Thiết lập một nền tảng gia đình ít tốn kém hơn và đòi hỏi một khoản hỗ trợ nhỏ hơn hơn nhiều người sẽ nghĩ
Những vấp ngã tiềm năng
Một trong những khó khăn lớn nhất trong việc quản lý nền tảng gia đình có thể là cố gắng làm sáng tỏ các quy tắc phức tạp mà IRS áp đặt lên chúng. Các quy tắc này nhằm tránh các xung đột lợi ích tiềm ẩn có thể phát sinh khi các thành viên gia đình phối hợp chặt chẽ để quản lý tài sản của tổ chức. Không nhận thức được chúng có thể khiến bạn gặp rắc rối sâu sắc với IRS, nơi có toàn bộ phần trên trang web của nó dành cho các cơ sở tư nhân. Nếu bạn quan tâm đến việc thiết lập một nền tảng gia đình tư nhân, điều quan trọng là tìm kiếm hướng dẫn chuyên nghiệp, ví dụ, từ một luật sư thuế chuyên về các quỹ.
Cờ đỏ IRS cho Tổ chức Gia đình
Danh sách dưới đây không đầy đủ nhưng bao gồm một số điểm gắn bó phổ biến hơn của phần 501 (c) (3) liên quan đến nền tảng gia đình. Xem các chủ đề này dưới dạng cờ đỏ nếu bạn tham gia vào một nền tảng hoặc suy nghĩ về việc tạo một chủ đề.
Hiểu các thuật ngữ Tự giao dịch "và" người không đủ tiêu chuẩn ":
Trung tâm của tất cả các quy định dưới đây là một khái niệm mà nghiêm cấm tự xử lý giữa một nền tảng và những người không đủ tiêu chuẩn của nó. Dưới đây là những gì bạn cần biết về các điều khoản này: Mặc dù tự xử lý có thể có nhiều hình thức, nhưng về cơ bản, nó đề cập đến một cá nhân được hưởng lợi từ một giao dịch. Và mặc dù định nghĩa của IRS về một người không đủ tiêu chuẩn tự nó rất phức tạp, nhưng nó thường có nghĩa là bất cứ ai là người đóng góp đáng kể cho nền tảng, cộng với các nhà quản lý, cán bộ và thành viên gia đình, cộng với bất kỳ tập đoàn liên kết nào và các thành viên gia đình của họ.
- Thuê thành viên gia đình / người không đủ tiêu chuẩn. Một nền tảng gia đình được phép sử dụng các thành viên gia đình và những người không đủ tiêu chuẩn khác. Tuy nhiên, vai trò của họ phải được coi là cần thiết cho mục đích của nền tảng. Cung cấp bồi thường. Trả tiền cho những người không đủ tiêu chuẩn phải phù hợp với dữ liệu tương đương cho các vị trí tương tự. Nếu IRS tin rằng bạn đang trả cho một người không đủ tiêu chuẩn nhiều hơn tỷ lệ đi làm, thì người đó sẽ bị phạt 25% lợi ích tiền tệ vượt quá mà họ nhận được. Bán hoặc cho thuê. IRS không cho phép bán hàng hoặc cho thuê giữa nền tảng và những người bị loại của họ. Ví dụ: nếu một thành viên trong gia đình bán cho nền tảng một thiết bị văn phòng trị giá 10.000 đô la, nhưng chỉ nhận được 1.000 đô la cho nó, thì IRS vẫn coi đó là hành động tự xử lý. Tương tự như vậy, nếu một người không đủ điều kiện sẽ thuê nền tảng một chiếc xe chỉ với 100 đô la mỗi tháng khi giá thực tế để thuê cùng một chiếc xe là 1.000 đô la mỗi tháng. Cho vay vốn. Mở rộng các khoản vay hoặc tín dụng giữa hai nền tảng và một người không đủ tiêu chuẩn được coi là hành vi tự xử lý của IRS, ngay cả khi khoản vay hoặc thỏa thuận tín dụng được bảo đảm đầy đủ và được thực hiện thông qua các điều khoản thị trường công bằng. Cung cấp cơ sở vật chất, hàng hóa và dịch vụ. IRS không cho phép các loại giao dịch giữa một nền tảng và những người không đủ tiêu chuẩn của nó để đổi lấy thanh toán. Tuy nhiên, nếu các giao dịch này được cung cấp miễn phí, thì chúng được phép, miễn là người bị loại không có lợi. Đi du lịch. Đưa những người không đủ điều kiện vào một chuyến đi để kinh doanh nền tảng và có nền tảng trả cho chi phí đi lại của họ là một hành động tự xử lý.
Tóm lại, một nền tảng gia đình có thể là một cách tuyệt vời để đạt được các mục tiêu từ thiện lâu dài trong khi tận hưởng sự nhiệt tình của việc cho đi và tạo ra một di sản lâu dài cho gia đình bạn. Nhưng nếu không được thực hiện một cách chính xác, một nền tảng gia đình có thể là một doanh nghiệp tiêu tốn, bực bội và tốn kém. Có lẽ sẽ rất hữu ích khi nhớ rằng một khi bạn đã quyên góp cho nền tảng gia đình, thì đó không còn là tiền của bạn nữa, đó là những quy tắc mới của trò chơi.
