Đạo luật Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường nghỉ hưu năm 2019, được biết đến với tên Đạo luật AN TOÀN, ban đầu được thông qua Nhà vào tháng 7, đã được Thượng viện phê chuẩn vào ngày 19 tháng 12 năm 2019, như là một phần của đạo luật chiếm đoạt cuối năm và kèm theo biện pháp thuế, và được Tổng thống Donald Trump ký vào luật ngày 20/12. Dự luật sâu rộng bao gồm các điều khoản quan trọng nhằm tăng quyền truy cập vào các tài khoản được ưu đãi thuế và ngăn người Mỹ lớn tuổi vượt xa tài sản của họ.
Chìa khóa chính
- Đạo luật AN NINH đã trở thành luật vào ngày 20 tháng 12 năm 2019. Đạo luật AN NINH sẽ giúp các chủ doanh nghiệp nhỏ dễ dàng thiết lập các kế hoạch hưu trí an toàn của cảng, ít tốn kém và dễ quản lý hơn. Nhiều nhân viên bán thời gian sẽ đủ điều kiện để tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động. Đạo luật đẩy lùi độ tuổi mà người tham gia kế hoạch nghỉ hưu cần thực hiện các phân phối tối thiểu cần thiết (RMDs), từ 70½ đến 72, và cho phép chủ sở hữu IRA truyền thống tiếp tục đóng góp vô thời hạn. -Những người thừa kế IRA nhận các bản phân phối cuối cùng làm trống tài khoản trong 10 năm. Đạo luật cho phép kế hoạch 401 (k) cung cấp niên kim.
Một hệ thống hưu trí gặp khó khăn
Rằng có vấn đề sản xuất bia trong hệ thống hưu trí Hoa Kỳ, đòi hỏi hầu hết người lao động phải bổ sung An sinh xã hội bằng tiền tiết kiệm cá nhân, đã được thừa nhận rộng rãi.
Theo dữ liệu từ Cục Thống kê Lao động Hoa Kỳ công bố năm 2018, chỉ 55% dân số trưởng thành thậm chí tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Và ngay cả những người làm thường bị bỏ lại phía sau khi đầu tư một phần tiền lương của họ.
Chẳng hạn, gã khổng lồ quản lý tài sản Vanguard đã tiết lộ vào đầu năm 2019 rằng số dư trung bình 401 (k) cho những người từ 65 tuổi trở lên chỉ là 58.035 đô la. Đạo luật AN TOÀN nhằm khuyến khích các nhà tuyển dụng trước đây tránh xa các kế hoạch này, có thể tốn kém và khó quản lý, để bắt đầu cung cấp chúng.
Sau khi thông qua dự luật này, Hạ viện đã đạt được tiến bộ đáng kể trong việc khắc phục khủng hoảng nghỉ hưu của đất nước chúng ta và giúp người lao động ở mọi lứa tuổi tiết kiệm cho tương lai của họ, ông Rep. Richard E. Neal (D-Mass.) Cho biết trong một tuyên bố sau khi dự luật ra đi. qua Nhà vào tháng Năm.
417 đến 3
Biên độ mà Đạo luật AN NINH thông qua tại Hạ viện Hoa Kỳ vào tháng 5 năm 2019
Rối lên trong Thượng viện
Bất chấp sự ủng hộ áp đảo của Đạo luật AN NINH trong Nhà, nó đã không thông qua Thượng viện cho đến khi nó gắn liền với các khoản chiếm dụng và các hóa đơn mở rộng thuế được thông qua một ngày sau khi Tổng thống Trump bị luận tội tại Hạ viện.
Đầu tháng 7, PlanAdvisorer đã báo cáo rằng hai thượng nghị sĩ đảng Cộng hòa, một trong số họ Ted Cruz (R-Texas) đã cầm nó lên. Theo một người trong cuộc ở Washington, Cruz đã cố gắng điều chỉnh phần trên 529 tài khoản để phụ huynh cũng có thể sử dụng chúng cho các chi phí học tại nhà.
Vào tháng 10, PLANPONSOR đã trích dẫn Chris Spence, giám đốc quan hệ chính phủ cao cấp của TIAA, nói rằng dự luật đã được ngồi "trong một cái gì đó giống như limbo lập pháp." Cùng với Cruz, hai thượng nghị sĩ khác là Mike Mike Lee và Pat Toomey đã đặt chỗ trước về một số điểm kỹ thuật. Spence rất lạc quan và dự đoán chính xác rằng con đường đi qua có thể thông qua việc gắn liền với một dự luật rộng hơn phải được thông qua vào cuối năm 2020.
Các điều khoản chính của Đạo luật AN NINH
Đạo luật AN NINH điều chỉnh một số quy tắc liên quan đến tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế. Đây là những gì nó sẽ làm:
- Giúp các doanh nghiệp nhỏ dễ dàng thiết lập hơn 401 (k) bằng cách tăng giới hạn theo đó họ có thể tự động đăng ký nhân viên vào các kế hoạch nghỉ hưu an toàn của cảng, từ 10% tiền lương lên 15%. Cung cấp khoản tín dụng thuế tối đa 500 đô la mỗi lần năm đối với các nhà tuyển dụng tạo ra kế hoạch IRA 401 (k) hoặc SIMPLE với đăng ký tự động. Các doanh nghiệp có thể đăng ký nhân viên bán thời gian làm việc 1.000 giờ trong suốt cả năm hoặc có ba năm liên tiếp với 500 giờ dịch vụ. bao gồm các niên kim như một lựa chọn trong kế hoạch tại nơi làm việc bằng cách giảm trách nhiệm của họ nếu công ty bảo hiểm không thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình. Trả lại tuổi mà người tham gia kế hoạch nghỉ hưu cần thực hiện các phân phối tối thiểu cần thiết (RMDs), từ 70 đến 72, cho những người không 70½ vào cuối năm 2019. Cho phép sử dụng 529 tài khoản được ưu đãi thuế để hoàn trả khoản vay sinh viên đủ điều kiện (tối đa 10.000 đô la hàng năm). Rút tiền miễn phí phạt 5.000 đô la từ tài khoản 401 (k) để thanh toán các chi phí có o r nhận nuôi một đứa trẻ. Khuyến khích các nhà tuyển dụng đưa thêm các khoản niên kim vào các kế hoạch 401 (k) bằng cách loại bỏ nỗi sợ trách nhiệm pháp lý nếu nhà cung cấp niên kim không cung cấp và cũng không yêu cầu họ chọn chương trình chi phí thấp nhất. (Đây có thể là một con dao hai lưỡi. Nhân viên sẽ cần xem xét cẩn thận hơn khi có các tùy chọn này.)
Một thay đổi quan trọng khác trong dự luật mới là thanh toán cho tất cả những điều này: loại bỏ một điều khoản được gọi là IRA kéo dài, cho phép những người không phải là vợ chồng thừa kế tài khoản hưu trí để giải ngân trong suốt cuộc đời của họ. Các quy tắc mới sẽ yêu cầu một khoản thanh toán đầy đủ từ IRA được thừa kế trong vòng 10 năm kể từ khi chủ tài khoản ban đầu qua đời, tăng khoảng 15, 7 tỷ đô la doanh thu thuế bổ sung. (Điều này sẽ chỉ áp dụng cho những người thừa kế của chủ tài khoản chết từ năm 2020.)
Các nhà hoạch định đánh giá những thay đổi này
Trong khi người lập kế hoạch nghỉ hưu Marguerita Cheng, Giám đốc điều hành của Blue Ocean Global Wealth ở Gaithersburg, Md., Cảnh báo rằng dự luật không phải là một phương thức chữa bệnh cho các thách thức về hưu của quốc gia, bà nói rằng một số điều khoản thể hiện một bước đi đúng hướng. Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác
Đặc biệt, cô lưu ý, việc giảm số giờ mà nhân viên được yêu cầu phải làm việc để đăng ký 401 (k) s có thể giúp mở rộng sự tham gia. Tiết đó rất hữu ích cho nhân viên bán thời gian, cho dù họ mới gia nhập lực lượng lao động hay sắp rời đi, ông Cheng Cheng nói.
Và cô ấy ủng hộ việc thêm linh hoạt vào 529 tài khoản, có thể được sử dụng để trả một số khoản vay của sinh viên theo hóa đơn. Đó là một lựa chọn tốt, cô nói, đối với những phụ huynh có thể còn tiền trong tài khoản tiết kiệm giáo dục và muốn giúp đỡ một đứa trẻ đã tốt nghiệp. Đạo luật AN NINH cung cấp sự linh hoạt hơn, ông nói Cheng.
Đối với David Rae, một nhà lập kế hoạch tài chính có trụ sở tại Los Angeles, việc chuyển tuổi bắt đầu cho các phân phối tối thiểu cần thiết lên 72 cũng có ý nghĩa, cho rằng mọi người đang sống lâu hơn so với thế hệ trước. Sau đó, đẩy lùi các RMD sẽ giúp mọi người kiếm tiền lâu hơn một chút, đặc biệt là vì nhiều người trong số họ cần phải làm việc sau đó, chuyên gia Ra Ra nói.
Điểm mấu chốt
Liệu Đạo luật AN TOÀN có kết thúc là một người thay đổi trò chơi về hưu hay không vẫn còn được nhìn thấy. Nhưng có một điều rất rõ ràng: Các quy tắc hiện hành không cho phép gần như đủ người Mỹ bỏ trứng làm tổ mà cuối cùng họ sẽ cần cho nghỉ hưu an toàn.
