Kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện là một kế hoạch đầu tư được cung cấp bởi một chủ lao động đủ điều kiện được giảm thuế theo hướng dẫn của Sở Thuế vụ (IRS). Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) không được cung cấp (ngoại trừ SEP IRA và SIMPLE IRA) bởi một chủ nhân. Vì vậy, nó không phải là một kế hoạch đủ điều kiện.
Trong hầu hết các trường hợp, IRA không phải là một chương trình hưu trí đủ điều kiện.
IRA truyền thống
IRA truyền thống là các kế hoạch tiết kiệm cho phép bạn hưởng lợi từ tăng trưởng được ưu đãi về thuế. Vì đóng góp cho họ được thực hiện bằng tiền chưa bị đánh thuế, các nhà đầu tư thường được miễn thuế, mặc dù việc xóa nợ đó có thể bị hạn chế hoặc không được phép, tùy thuộc vào thu nhập của bạn và liệu bạn có kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện tại nơi làm việc không.
Tuy nhiên, thuế phải được trả cho các bản phân phối mà bạn bắt buộc phải bắt đầu ở tuổi 70½, ngay cả khi bạn chưa nghỉ hưu. Chúng được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD); số tiền được xác định theo công thức IRS liên quan đến tuổi và số dư tài khoản của bạn. Nói chung, lần gần nhất bạn có thể bắt đầu dùng chúng là vào ngày 1 tháng 4 của năm sau năm bạn tròn 70½.
Cũng có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp cho IRA mỗi năm. Vào năm 2020, bạn bị giới hạn tổng cộng 6.000 đô la trong năm (7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) cho tất cả các IRA bạn có thể có.
Các nhà cung cấp chương trình IRA cho phép chủ sở hữu chỉ định người thụ hưởng và một số chủ chương trình cho phép người thụ hưởng trong nhiều thế hệ. Bởi vì IRA truyền thống cho phép các cá nhân đầu tư trên cơ sở hoãn thuế, nên chúng phù hợp với những người ở trong khung thuế cao nhưng dự đoán sẽ ở mức thấp hơn khi nghỉ hưu.
IR IRA
Roth IRAs yêu cầu các nhà đầu tư phải trả thuế cho các khoản đóng góp; nói cách khác, bạn đóng góp bằng tiền sau thuế và không được giảm thuế. Lợi thế có được khi bạn nghỉ hưu: Không đánh thuế đối với các bản phân phối, điều đó có nghĩa là bạn không bị đánh thuế vào bất kỳ khoản tiền nào mà thu nhập của bạn kiếm được trong những năm mà nó nằm trong tài khoản của bạn. Hơn nữa, nếu bạn cần rút tiền ra khỏi tài khoản, bạn sẽ không bị đánh thuế nếu bạn chỉ lấy ra những đóng góp ban đầu bạn đã thực hiện.
Roth IRAs không có RMD, không yêu cầu bạn bắt đầu phân phối. Một lợi ích khác của việc không có RMD: Nếu bạn có đủ khả năng để giữ tiền, họ có thể tiếp tục phát triển miễn thuế và được chuyển cho những người thừa kế của bạn. Tuy nhiên, những người thừa kế sẽ được yêu cầu phân phối.
Không giống như IRA truyền thống, bạn có thể tiếp tục đóng góp cho Roth IRAs sau 70½ tuổi.
Vì Roth IRAs cho phép các cá nhân đầu tư trên cơ sở miễn thuế, nên họ phù hợp với những cá nhân ở trong khung thuế thấp nhưng dự đoán sẽ ở mức cao hơn khi nghỉ hưu. Trên thực tế, có những hạn chế về thu nhập đối với những người được phép đóng góp cho Roth IRA. Những người có thu nhập cao hơn chỉ có thể mở một bằng cách chuyển qua tiền IRA hoặc 401 (k) truyền thống và trả các khoản thuế đáng kể, một quá trình được gọi là mở một IRA backdoor. Một ngoại lệ: Nếu họ có một chiếc Roth 401 (k), họ có thể chuyển nó thành một chiếc IR IR mà không cần yêu cầu về thuế.
Kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn
Một số nhà tuyển dụng cung cấp các chương trình hưu trí đủ điều kiện đóng góp xác định hoặc lợi ích xác định. Nhà tuyển dụng nhận được ưu đãi từ chính phủ Hoa Kỳ để tạo ra các kế hoạch này.
Các kế hoạch đóng góp được xác định, chẳng hạn như 401 (k) s, đã thay thế phần lớn các kế hoạch lợi ích được xác định (lương hưu kiểu cũ) như mô hình ưa thích. Với nhiều người sử dụng lao động, nhân viên có thể chọn tham gia các kế hoạch tiết kiệm hưu trí, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k), trong đó chủ lao động phù hợp với đóng góp và tiết kiệm tăng trưởng trên cơ sở được ưu đãi thuế.
